Уплата НДС и расторгнутый договор

[ele161277]

Добрый день ,если заказчик перечислил по расторгнутому договору деньги, необходимо уплатить с этой суммы ндс? Т.е договор расторгнут в марте 2020, а заказчик перечислил нам в апреле денежку. Мы (исполнитель)попросили письмо от них (у заказчика), что это ошибочный платеж.
Деньги до сих пор у нас висят, как невыясненный платеж.
Вопрос, в предверии сдачи НДС, эта сумма должна учитываться как аванс или НДС мы не обязаны исчислять и уплачивать?

[Январь]

Это не аванс, и соответственно НДС не облагается. Если только вдруг вы дружно не передумаете и не решите сотрудничать дальше

[ele161277]

даже если мы не вернули деньги? у нас блокировка по счету и очень долго еще не сможем вернуть
а для объяснений налоговой достаточно будет приложить соглашение о расторжении и письмо от заказчика где он пропишет что перечислили ошибочно ?

[Январь]

даже если мы не вернули деньги?

Это не важно. НДС облагаются суммы, полученные в счет предстоящих поставок

[Server56]

Эта сумма должна быть отражена не по 62 счету, а по 76, и к авансам не имеет никакого отношения.

[ele161277]

да на сч.76 и отразили. Спасибо