УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2020 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Внимание! Если согласно закону 172-ФЗ вы освобождены от уплаты налогов за 2 квартал, то декларации с исчисленным налогом надо сдавать как обычно Налоговая спишет налоги самостоятельно.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2020 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

1. Организации на УСН

Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 27 июля, потому что 25 июля.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Обратите внимание, что расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество больше нет! Сдается только годовая декларация. Но авансы уплатить надо не позднее 30 июля (если есть недвижимость, облагаемая налогом по кадастровой стоимости).

2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 27 июля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Обратите внимание, что расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество больше нет! Сдается только годовая декларация. Но авансы уплатить надо не позднее 30 июля (если есть недвижимость, облагаемая налогом по кадастровой стоимости).

3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 27 июля, т.к. 25 выходной.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в п. 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 27 июля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в п. 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.11.2019). Срок сдачи 27 июля, т.к. 25 июля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде.

С 2020 года ИП на ОСНО уплачивают авансовые платежи по НДФЛ три раза в год - 25 апреля, 25 июля и 25 октября (с учетом переноса из-за выходных дней). Для расчета берутся доходы и расходы по книге учета доходов и расходов ИП, а не предполагаемые доходы. Форма 4-НДФЛ отменена.

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в п.7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п). Срок сдачи - 15 июля. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275). Срок сдачи 20 июля, (в бумажном варианте) и 27 июля, т.к. 25 июля выходной (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ Приказ ФНС № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018). Срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

[Ludmila17]

Как же оперативно!!! Спасибо большое, Надежда)))

[Аноним]

А РСВ не должен поменятся в связи с новыми ставками ?

[Над.К]

Аноним, РСВ поменяют с 1 января 2021 года. Сейчас нельзя вот так просто взять и поменять формы. НК не позволяет
Да и не нужно менять, ставка в РСВ не указываются. А коды новые ФНС уже рекомендовала

[Аноним]

ООО на стадии ликвидации (с 25 июня публикации в вестнике), сейчас отчетность сдавать обычную или указывать что в связи с ликвидацией?

[Аноним]

Здравствуйте!
В РСВ для МСП, не из перечня наиболее пострадавших отраслей, с зарплатой ниже МРОТ при неполном дне, ставить коды как в I квартале - 01 и НР?

[Над.К]

да

[Аноним]

да

Спасибо!

[Аноним]

ИП на УСН доходы, пострадавшая отрасль, налог за 2 квартал не плачу. Взносы фиксированные часть были уплачены во 2 квартале, видимо правильнее было бы их заплатить в 3 квартале т.к. они уменьшили налог, который платить не надо, верно?

[Над.К]

Взносы фиксированные часть были уплачены во 2 квартале, видимо правильнее было бы их заплатить в 3 квартале т.к. они уменьшили налог, который платить не надо, верно?

Да

[Trod]

странно, 1 июля наступило, а 1% за 2019 год не списан из ЛК ФНС, к пострадавшим не отношусь

[Trod]

Trod, видимо не списали вот из-за чего "По страховым взносам, исчисленным индивидуальным предпринимателям за 2019 год, с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей, срок уплаты также продлевается на 4 месяца. Вместо 1 июля 2020 нужно заплатить до 1 ноября"

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, ИП без работников на ЕНВД, пострадавший от карантина, - в декларации за 2 квартал в связи с запретом на деятельность в апреле и мае 2020 нужно ли в строках 070 и 080 2 раздела писать 0, или всё равно 1?

[Над.К]

Декларация заполняется как обычно https://www.klerk.ru/buh/articles/501427/

[Ирина Баранова]

Доброго времени суток!
ИП на патенте, без сотрудников, РСВ и 6-НДФЛ не сдают. Даже нулевые. Я правильно понимаю?

[Над.К]

Да, не сдает

[Аноним]

Здравствуйте, хотела уточнить, правильно ли поняла, если мы в апреле уплатили взносы за работников за март 2020, их можно включить в уменьшение налога по ЕНВД за 2 квартал?
Декларацию сдаем как обычно, нулей нигде не проставляем?

[Над.К]

их можно включить в уменьшение налога по ЕНВД за 2 квартал?

Да, конечно

Декларацию сдаем как обычно

Да

[Бухгалтеp]

Добрый день!
В марте подавалось заявление в налоговую Питера об открытие обособленного подразделения в Московской области.
Потом коронавирус, самоизоляция, пандемия, нерабочие дни...
Сейчас (в июле, а это уже 3 квартал) получили документ из налоговой в Московской области о том, что обособленное подразделение зарегистрировано и зарегистрировано было мартом.
Само оно (подразделение) не работало до сегодняшнего дня, движений никаких не было, доходов не было.
Будет теперь штраф за несданную отчетность за 1 квартал?
Нужно ли вообще отчитываться по обособленному подразделению, если оно не работало? Ни в 1 ни 2 квартале.
За какие периоды нужно отчитаться? И по каким отчетам? И в какую налоговую?
Помогите, пожалуйста.

[Над.К]

Будет теперь штраф за несданную отчетность за 1 квартал?

Какую именно отчетность вы собрались там сдавать?

[Бухгалтеp]

Какую именно отчетность вы собрались там сдавать?

Ну какую-то надо же?

[Над.К]

6-НДФЛ. Но она будет тогда, когда будут выплаты людям, которые работают в обособке

[Бухгалтеp]

6-НДФЛ. Но она будет тогда, когда будут выплаты людям, которые работают в обособке

А расчет по страховым взносам и СЗВМ?

[Над.К]

Это все сдается по голове

[Бухгалтеp]

Спасибо

[Фактура]

Подскажите пожалуйста. НДС НА (аренда муниц имущ), если как пострадавшим было освобождение от уплаты арендных платежей за апрель,май,июнь, декларацию нужно сдавать или если нет оплат, то нет и показателей?

[Аноним]

Здравствуйте!
ИП на УСН доходы минус расходы относится к наиболее пострадавшим. По итогам 2 квартала 2020 года налог по УСН получился к уменьшению. Можно ли учитывать эту сумму к уменьшению при уплате налога за 1 квартал 2020 года (еще не платили в связи с отсрочкой платежа)?
Или сумма уменьшения налога по 2 кварталу "сгорает" по аналогии с освобождением от уплаты авансового платежа по налогу за 2 квартал?

[Над.К]

декларацию нужно сдавать или если нет оплат, то нет и показателей?

Нет. Если нет оплат, то нет и налогового агента по НДС

[Над.К]

Можно ли учитывать эту сумму к уменьшению при уплате налога за 1 квартал 2020 года (еще не платили в связи с отсрочкой платежа)?

Нет, нельзя. Аванс за 1 квартал вы все равно должны платить. Но за неуплату будут только пени.
Сумма уменьшения налога никуда не сгорит