Декларация по налогу на прибыль 1 квартал

[Аноним]

Уважаемые коллеги, прошу помощи.
Никак не сдам декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал (спасибо хоть МП отсрочка по сроку сдачи)
В течении всех кварталов 2019года было превышение выручки в среднем 15 миллионов за квартал, уплачивали ежемесячно авансы по прибыли.
За первый квартал 2020 года превышения выручки нет. Получается, мы переходим обратно на уплату прибыли ежеквартально?
Заполняю декларацию за 1 квартал 2020:
Строки 210;220,230 я заполняю, они равны 290 строке за 9 мес.2019
А 290 строку я должна заполнить или нет?

[LuStra]

1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.)
сответствено заполняются строки 190 и 200
стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года)
соответ. заполняются строки 220 и 230

если стр 180 больше стр 210, то:
стр 270= стр. 180-стр 210

если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280.

строка 290 = стр. 180 (1 квартал)

показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период.

[LuStra]

По остальным отчетным периодам:
полугодие и 9 мес
стр 180 полугод/9мес= стр.120 полугод/9мес * стр 140 полугод/9 мес.

строка 210 полугод= стр 180 (1кв) + стр 290 (1кв)
строка 210 (9 мес) = стр 180 (полугод) + стр 290 (полугод)

если строка 180 больше 210:
стр 270 полугод/9мес= стр. 180 полугод/9мес-стр.210 полугод/9мес.

если строка 180 меньше строки 210

стр 280 полугод/9мес= стр 210 полугод/9мес- стр 180полугод/9мес.

даже если по строке 280 получается сумма к уменьшению, все равно считаем строку 290.
стр 290 полугод= стр 180 полугод-стр 180 (1 кв)
стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод)

и только если в результате расчета по строке 290 получается отрицат или 0, то авансы не платятся.
добавляю формулы для расчета авансов в годовой декларации:

строка 210= строка 180 (9мес)+строка 290 (9 мес)

далее выводим сумму налога к доплате либо к уменьшению (строка 270 или 280).

строки 290-310 листа 02 и подраздел 1.2 раздела 1 (ежемесячные авансы) в декларации за год не заполняются вообще.

авансовые платежи к уплате в 1 квартале=авансовым платежам за 4 квартал (т.е суммы, отраженные в декларации за 9 мес).

[Бухающий Леший]

А 290 строку я должна заполнить или нет?

Попонятнее бы написали вот это:

За первый квартал 2020 года превышения выручки нет.

Если (2кв19+3кв19+4кв19+1кв20)/4<15млн., то не заполнять 290 строку, только квартальные у Вас на второй квартал...

[Аноним]

Попонятнее бы написали вот это:



Если (2кв19+3кв19+4кв19+1кв20)/4<15млн., то не заполнять 290 строку, только квартальные у Вас на второй квартал...

Спасибо большое всем за помощь .
Именно так у нас (2кв19+3кв19+4кв19+1кв20)/4<15млн
То есть я заполняю 210, но не заполняю 290 строку?

[Бухающий Леший]

То есть я заполняю 210, но не заполняю 290 строку?

Да.

[OLGALG]

(2кв19+3кв19+4кв19+1кв20)/4<15млн.

Вношу поправку - не 15, а 25 млн руб.- новые изменения в НК в связи с кризисом .

[Бухающий Леший]

25 млн руб.- новые изменения в НК в связи с кризисом

да.
точно.
жаль, что только на 2020 год.

[Аноним]

Спасибо всем за помощь.