×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 41
  1. #1
    andrey995
    Гость

    Транспортные услуги из Беларуси - что с налогами ?

    Белорусский ИП (не зарегистрирован в РФ) оказал Российской организации транспортные услуги, суть услуг доставка товара из белорусского города (волковысск) до москвы, в договоре с ИП ничего не сказано что считать местом оказания услуг и никак не расписан километраж до и после границы.
    Облагаются ли такие услуги НДС, если да, то в каком порядке,
    подпадает ли операция под оформление Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов из РБ ?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    andrey995
    Гость
    подниму веточку

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    02.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7,730
    Да. Графа 7 заявления.

  4. #4
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    никак не расписан километраж до и после границы.
    Его и не надо расписывать.
    договоре с ИП ничего не сказано что считать местом оказания услуг
    И в договоре место реализации услуг не оговаривается, для этого существует 148 ст. НК, которая предусматривает 2 признака, согласно которым местом реализации услуг по перевозке признается РФ-перевозчик-россиянин и пункт отправлени /назначения находится на территории РФ.

  5. #5
    Andrey995
    Гость

    to Тоня

    у нас перевозчик НЕ россиянин, пункт отправки - не Россия,
    получается нам включать услуги по доставке в заявление и платить с него также белорусский НДС ?

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Andrey995 Посмотреть сообщение
    у нас перевозчик НЕ россиянин, пункт отправки - не Россия,
    получается нам включать услуги по доставке в заявление и платить с него также белорусский НДС ?
    Что касается порядка налогообложения работ (услуг), то в соответствии со статьей 5 Соглашения порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг оформляется отдельным протоколом.
    До вступления в силу указанного протокола налогообложение работ (услуг) налогом на добавленную стоимость производится исходя из места реализации работ (услуг) в соответствии с положениями статьи 148 Кодекса.

  7. #7
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    платить с него также белорусский НДС ?
    Ничего с него платить не надо, белоруссы заплатили, если у них такаие перевозки под 0% не попадают.

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Добрый день. Доставку белорусского товара осуществляет фирма, зарегестрированная в РФ. И они предоставляют нам с/ф в обычном порядке. Что делать с этим ндс? включать в Заявление в графу 7?

  9. #9
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    И они предоставляют нам с/ф в обычном порядке
    18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Что касается порядка налогообложения работ (услуг), то в соответствии со статьей 5 Соглашения порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг оформляется отдельным протоколом.
    До вступления в силу указанного протокола налогообложение работ (услуг) налогом на добавленную стоимость производится исходя из места реализации работ (услуг) в соответствии с положениями статьи 148 Кодекса.
    Протокол вступил в силу с 1 мая 2008 года

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Добрый день. Доставку белорусского товара осуществляет фирма, зарегестрированная в РФ. И они предоставляют нам с/ф в обычном порядке. Что делать с этим ндс? включать в Заявление в графу 7?
    Почему 18 %, а не 0%?
    Все расходы включаются в гр. 7, т.к. стоимость доставки не включена в договоре в стоимость товара.

  12. #12
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.
    не очень поняла. проводить поступление без ндс, просто на сумму без ндс? с/ф не проводить?

  13. #13
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Почему 18 %, а не 0%?
    Потому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК.
    проводить поступление без ндс,
    Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    20.05.2009
    Сообщений
    107
    Потому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК
    вообще-то
    Доставку белорусского товара.
    т.е. товар из Беларуси, импорт.
    Поэтому
    включать в Заявление в графу 7
    только не НДС, а всю стоимость перевозки

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    20.05.2009
    Сообщений
    107
    ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ
    Беларусь еще не РФ?

  16. #16
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    РЮ
    Опечаталась, РФ конечно. Но смысл не поменялся, МФ не считаете перемещение между РБ и РФ попадающим под 1-164-НК. А перевозчик судится не хочет.
    а всю стоимость перевозки
    Без НДС. Имхо.
    Последний раз редактировалось Тоня; 03.11.2009 в 11:41.

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    20.05.2009
    Сообщений
    107
    Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.
    Конечно в 7 графу включается стоимость перевозки без НДС

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    02.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7,730
    Есть такое мнение...
    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

    ПИСЬМО

    от 10 октября 2005 г. N ММ-6-03/842@


    ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПО ПРИМЕНЕНИЮ СОГЛАШЕНИЯ С РЕСПУБЛИКОЙ БЕЛАРУСЬ
    Вопрос 23. Включаются ли в налоговую базу при ввозе товаров все транспортные расходы, фактически уплаченные налогоплательщику Республики Беларусь (перевозчику), а также налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), который является плательщиком НДС и самостоятельно предъявляет покупателю и уплачивает НДС в бюджет?

    Ответ. В соответствии с пунктом 2 Раздела I Положения в налоговую базу по НДС включаются затраты на транспортировку и доставку ввезенных товаров. В том случае, если услуги по перевозке включают в себя НДС, то в налоговую базу по НДС при ввозе товаров включается стоимость данных услуг без НДС, уплаченного в стоимости услуг по перевозке. При этом суммы налога, уплаченные налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), подлежат вычету в порядке, предусмотренном статьями 171 - 172 Налогового кодекса Российской Федерации.
    Желаю личного благополучия и успехов в бизнесе!

  19. #19
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.
    В чем права? А то вдруг не права...

  20. #20
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.
    Сорри, я просто пошагово хочу разобраться,впервые с этим столкнулась.
    1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф
    2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг
    так ?

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    20.05.2009
    Сообщений
    107
    1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф
    да
    2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг
    да, только теперь без НДС

  22. #22
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от L2606 Посмотреть сообщение
    да

    да, только теперь без НДС
    но в графы 11 и соответвенно 15 ндс попадает???

  23. #23
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    В гр.11 налоговая база, в которую включена доставка без НДС.

  24. #24
    Аноним
    Гость
    простите, не правильно выразилась. в гр.15 - ндс в т.ч. с транспорта?

    и еще, этот ндс принимаем к вычету в момент оплаты?

  25. #25
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    ндс в т.ч. с транспорта?
    Оставьте вы транспортный НДС в покое. К вычету его, на общих основаниях.

  26. #26
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    Оставьте вы транспортный НДС в покое. К вычету его, на общих основаниях.
    получается в гр.11 попадает сумма транспорта без ндс, а в гр.15 только ндс с товара?

  27. #27
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    а в гр.15 только ндс с товара?
    Вы налоговую базу в гр. 11 формируете с учетом транспортных расходов.

  28. #28
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.
    Тоня, теперь такой вопрос возник. Действительно ли нельзя учитывать в стоимости товара? В консультанте вычитала пример, там следующие проводки:
    10/60 - приняты к учету белор.товары
    10/76 - отражены затраты на доставку
    19/76 - ндс перевозчика
    68/19 - вычет ндс по перевозке

  29. #29
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    По вашим проводкам НДС по услугам перевозчика и не учитывается в стоимости товара Или я что-то не поняла?

  30. #30
    Аноним
    Гость
    А, это я не так поняла значит. ндс не учитываем в стоимости,да. А стоимость доставки (без ндс) учитываем.

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •