×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Длящийся договор и признание выручки

    Уважаемые коллеги, прощу помощи.

    Подписали договор подряда с Заказчиком. Сроки выполнения работ с марта по июль этого года. Мы малое предприятие и ПБУ 02/2008 не применяем.
    В договоре есть следующая формулировка:
    "Во избежание недоразумений Стороны настоящим подтверждают, что подписание Актов КС-2 и/или Актов КС-3 не является поэтапной приемкой результата выполненных Работ
    или какой-либо части Работ невзирая на то что в данных документах может быть указано иное), а служат исключительно целям определения размера Промежуточных
    платежей, предусмотренных п. 1.4 настоящего Договора и подтверждением строительных объемов, выполненных Подрядчиком.
    Приемка результатов выполненных Работ осуществляется посредством подписания Акта приемки результатов Работ (Акта N 3) в порядке,предусмотренном настоящим Договором."

    Я правильно понимаю, что я при подписании КС-2 и КС-3 промежуточных должна выставить счет-фактуру и исчислить НДС с суммы подписанных КС, соответственно отразить НДС в декларации
    А реализацию в части налога на прибыль я показываю только по окончании выполнения всех работ по договору или все таки поэтапно показываю выручку на основании промежуточных КС2 КС-3 . Все затраты по налогу на прибыль я смогу списать только после выполнения всех работ по договору или по мере подписания КС?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,511
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Я правильно понимаю, что я при подписании КС-2 и КС-3 промежуточных должна выставить счет-фактуру и исчислить НДС с суммы подписанных КС, соответственно отразить НДС в декларации
    Нет. После подписания промежуточных актов вы можете выставить счет на оплату, получив деньги, отразить их как аванс, и начислить НДС с аванса.
    А уже после подписания акта по передаче результата работа отразите доходы, все расходы и НДС от реализации.

  3. #3
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,831
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Во избежание недоразумений...
    видимо, несмотря на эту фразу, так не получилось у сторон составить договор так, чтобы не возникло недоразумений ))
    Пытались зафиксировать одно, а бухгалтер прочитал ровно противоположное.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Server, огромное спасибо за помощь.
    Беда в том что в этом договоре есть еще следующий пункт:
    Подрядчик после начала монтажных работ ежемесячно,не позднее 25 числа отчетного месяца ,предоставляет заказчику на рассмотрение:
    КС-2;КС-3; счет-фактуру,счет.
    Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,511
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?
    Так в АСФ нужна ссылка на платежное поручение, которым они его перечислили. Тут ребята, мне кажется, сами себя запутали.

  6. #6
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,831
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    в этом договоре есть еще следующий пункт:
    Подрядчик после начала монтажных работ ежемесячно,не позднее 25 числа отчетного месяца ,предоставляет заказчику на рассмотрение:
    КС-2;КС-3; счет-фактуру,счет.
    Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?
    м.б. Вам пообщаться с бухгалтером Заказчика? Вполне возможно, он тоже сидит, репу чешет. Вы быстрее друг друга поймете.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Сложно, к сожалению с ними общаться,они крупные. А мы так "мелкая сошка"....
    А если признавать реализацию по КС-2 и КС-3 , и отражать в декларациях по НДС и Прибыли чем чревато?

  8. #8
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,831
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Сложно, к сожалению с ними общаться,они крупные.
    а Вы пробовали? Крупность организации не всегда прямопропорциональна сложности общения.
    Можно, в конце концов, по электропочте.



    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А если признавать реализацию по КС-2 и КС-3 , и отражать в декларациях по НДС и Прибыли чем чревато?
    тем, что заказчик в итоге потребует КС на полную сумму, и предъявит с нее НДС. А у вас будут в учете отражены совсем другие документы.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,511
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    чем чревато?
    Да, по большому счету, ничем. Только налоги возникают раньше, чем положено, и до поступления денег.

  10. #10
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,831
    Цитата Сообщение от Server56 Посмотреть сообщение
    Да, по большому счету, ничем.
    щас расскажу.
    1. про отражение НДС уже сказала, если так делать, что в конечном итоге счет-фактура у заказчика будет по номеру, дате и сумме отличаться от отраженных в декларациях у исполнителя.
    2. Заказчик будет считать все оплаты авансами, и наверняка в договоре есть пункт о том, что в случае претензий аванс полностью или частично возвращается. Т.е. есличо, и деньги вернуть придется, и реализацию у себя уже нарисовали.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •