×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 34

Инфо-Предприятие
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768

    Учет запчастей.

    Здравствуйте.
    ООО - перевозки оказывает, в аренде машины. остатков по запчастям нет купил-поставил. номенклатуру вбивать в прогу тяжело.
    делаю в 1с приход: запчасти (номенклатура) - кол-во и сумму по фактуре поставщика. В конце каждого месяца механик акты по машинам делает на списание запчастей с указанием всех наименований по факту.
    насколько критично с точки зрения штрафов НУ и БУ?
    Поделиться с друзьями
    это так, но так ли это?

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,455
    Мне кажется, что нормально всё.

  3. #3
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от ССГ Посмотреть сообщение
    делаю в 1с приход: запчасти (номенклатура) - кол-во и сумму по фактуре поставщика. В конце каждого месяца механик акты по машинам делает на списание запчастей с указанием всех наименований по факту.
    насколько критично с точки зрения штрафов НУ и БУ?
    я вообще не поняла - а что не так-то? За что штрафы?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    ZZZhanna,
    Server56,
    спасибо! сам того же мнения.
    это так, но так ли это?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    критично.

    после запроса обороток по 10 на ВНП появляется основание снять материальные расходы и НДС к вычету, плюс за нарушение правил учета доходов и расходов в БУ, НУ прилетает.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,455
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    критично.
    Почему? Есть все первичные документы, позволяющие списать приобретенные запчасти на расходы
    Цитата Сообщение от ССГ Посмотреть сообщение
    В конце каждого месяца механик акты по машинам делает на списание запчастей с указанием всех наименований по факту.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    а обороток, которые являются налоговыми регистрами в т.ч для учета НП при списании, нет?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,455
    Статья 314. Аналитические регистры налогового учета
     
    Аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.
    При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    При этом аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    тему легко могу увести в новую "ответственность за искажение БУ и НУ при оприходовании обобщенной номенклатурой "запчасти"".

    как следствие - грубое нарушение БУ и НУ, неоприходование материалов.

  11. #11
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы.
    так он и раскрывает
    Цитата Сообщение от ССГ Посмотреть сообщение
    механик акты по машинам делает на списание запчастей с указанием всех наименований по факту.

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    При этом аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком
    где тут написано, что это д.б. организовано в какой-то конкретной программе?


    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    грубое нарушение БУ и НУ, неоприходование материалов.
    не фантазируйте
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    7,455
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    не фантазируйте

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    не фантазирую, возможно присутствует состав административных нарушений по 120 НК РФ и 15.11 КОАП.

    основания
    занижение сумм налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;
    искажение не менее чем на 10% любого показателя бухгалтерской отчетности;
    регистрация не имевшего места факта либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в бухгалтерских регистрах;
    ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых бухгалтерских регистров;
    составление бухотчетности не на основе данных, содержащихся в регистрах;
    отсутствие у организации первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, аудиторского заключения в течение установленных сроков хранения таких документов.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    есть опыт споров по данной теме.

    на практике ситуация может закончиться штрафами, недоимками и оспариванием снятия мат. расходов в арбитраже по формальным причинам, будете доказывать наличие мат. расходов.

    смотите суд. практику, опять же зависит любит или нет налорг бодаться в судах и профессионализм налорга.

  15. #15
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    занижение сумм налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;
    искажение не менее чем на 10% любого показателя бухгалтерской отчетности;
    регистрация не имевшего места факта либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в бухгалтерских регистрах;
    ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых бухгалтерских регистров;
    составление бухотчетности не на основе данных, содержащихся в регистрах;
    отсутствие у организации первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности,
    и что из перечисленного наблюдается у ТС?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    из того что вижу?

    повангую, весьма вероятны как следствие:

    отсутсвие налогового регистра - оборотно-сальдовой ведомомсти по тмц,
    отсутствие карточек учета тмц
    отсутствие правильно оформленного приходного складского ордера....

    нарушения пбу шестого, десятого, отсутсвие первичного складского документа...
    Последний раз редактировалось grandpa; 21.05.2020 в 13:11.

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    а обороток, которые являются налоговыми регистрами в т.ч для учета НП при списании, нет?
    есть.
    в конце месяца отражается списание. в 1 с по требованию накладной.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    При этом аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы.
    вроде раскрывает.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    тему легко могу увести в новую "ответственность за искажение БУ и НУ при оприходовании обобщенной номенклатурой "запчасти"".

    как следствие - грубое нарушение БУ и НУ, неоприходование материалов.
    в чем именно видите нарушение? по БУ - да, возможно, пускай, это не самое страшное при выездной проверке наверное.
    это так, но так ли это?

  18. #18
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    оборотно-сальдовой ведомомсти
    нет такого ОБЯЗАТЕЛЬНОГО и тем более НАЛОГОВОГО регистра.

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    отсутствие карточек учета тмц
    это каким НПА регламентируется их обязательное ведение?

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    отсутствие правильно оформленного приходного складского ордера....
    опять же, НПА в студию!
    Тем более, что из вопроса ТС вообще не следует его отсутствие.

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    нарушения пбу шестого, десятого
    к НУ каким они боком?

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    отсутсвие первичного складского документа...
    чего-чего отсутствие? Это Вы какой именно документ имеете в виду?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    первичку не видел. если сможете формировать оборотки с аналитикой наименований, есть карточки тмц, либо оперативно находится документ поступления с историей перемещений, есть складские ордера оприходования - претензий не будет.

    на внп у вас ни разу выборочно отклонения с/с по материалам не искали? спросите у бухов как эту процедуру делают налоговики.

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    нет такого ОБЯЗАТЕЛЬНОГО и тем более НАЛОГОВОГО регистра.
    это каким НПА регламентируется их обязательное ведение?
    опять же, НПА в студию!
    Тем более, что из вопроса ТС вообще не следует его отсутствие.
    к НУ каким они боком?

    чего-чего отсутствие? Это Вы какой именно документ имеете в виду?
    тогда карточки ТМЦ или любой другой регистр, разработанный организацией, с историей движений и подтверждением стоимости приобретения, для учета с/с в расходах, обоснованности списания в расходы.

    систематическое отсутствие приходного складского ордера, подтверждающего оприходование тмц на склад.

    Тетя Жанна, давайте я вас просто отправлю почитать 6 и 10 пбу? Выборочно главу НК "налог на прибыль организаций"?
    а потом продолжим?
    Последний раз редактировалось grandpa; 21.05.2020 в 13:30.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    получается что регистр НУ по формированию отчетных данных стоит одна сумма в месяц. - ее можно разбить на 5-6 сумм по актам. или просто показать при проверке из каких актов она сложилась.
    регистр по состоянию единиц учета -там идет одна номенклатура.
    как я понимаю налоговые регистры есть.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    отсутствие карточек учета тмц
    отсутствие правильно оформленного приходного складского ордера....
    ну и что?
    это так, но так ли это?

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    grandpa,
    это хорошо что вы такой опытный товарищ попались.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    тогда карточки ТМЦ или любой другой регистр, разработанный организацией, с историей движений и подтверждением стоимости приобретения, для учета с/с в расходах, обоснованности списания в расходы.
    дак есть все это вроде как. 1 с формирует - но с номенклатурой запчасти.
    это так, но так ли это?

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    Тетя Жанна, давайте я вас просто отправлю почитать 6
    зачем ей читать 6 ПБУ касательно этого вопроса?
    это так, но так ли это?

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    6 пбу к вопросу отсутствия первичного документа, Приходного ордера и о методике учета тмц.


    пбу не просто так написаны.
    1. каждое наименование номенклатуры имеет свою стоимость и в зависимости от выбранного способа в учетной политике идет списание, лифо, фифо, средняя, по учетной цене конкретной партии. в процессе движений эта стоимость может меняться в зависимости изменения цены, заготовительных расходов, транспорт, хранение.
    2. наименование номенклатуры нужно для обоснования списания. к примеру почему списали болты, гайки а не саморезы по дереву или какой-нибудь поддон кирпича?
    3. номенклатура нужна для полноты док. отражения ФХД организации.
    Последний раз редактировалось grandpa; 21.05.2020 в 14:01.

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    02.06.2009
    Адрес
    алтай
    Сообщений
    2,768
    не совсем понимаю.
    первичные документы есть.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    каждое наименование номенклатуры имеет свою стоимость и в зависимости от выбранного способа в учетной политике идет списание, лифо, фифо, средняя, по учетной цене конкретной партии.
    ок. все без остатка списывается в течении месяца, в расходы. сумма расхода не изменится от способа списания, ок?

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    к примеру почему списали болты, гайки а не саморезы по дереву или какой-нибудь поддон кирпича?
    потому что в акте указаны болты, и в документе прихода указаны болты.
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    3. номенклатура нужна для полноты док. отражения ФХД организации.
    все отражается полно вроде.
    вообще микро, мне кажется мало кто ведет складские ордера, карточку учета ТМЦ и т.д.
    по БУ первичные доки (приход, списание) есть, валюта по концу года в балансе не искажена вследствии такого учета.
    по НУ тоже можно в 1с вроде регистр сделать.
    В общем спасибо всем - буду делать дальше так же.
    это так, но так ли это?

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    был у меня заказ организовать таким образом выгруз обобщенно "товары" и работы в типовую бухгалтерию.

    Сделал обобщенно, потом решил что это неправильно с точки зрения ведения БУ и НУ, переделал пономенклатурно, тем более что по номенклатуре проще, синхронизация по артикулу.

    После выгруза полезла краснота, а по некоторым позициям залежи.
    при детальном разборе выяснилось
    1. в конторе 1 общий склад на 4 организации и 1 кладовщик, причем заказывают товар с ндс на контору с общим режимом и не отписывают реализацией если списание идет по другой дружественной организации. кладовщик даже не в курсе что тут наворочено зицглабухом, а ведь уже группа лиц образовывается вместе с исп. директором.

    2. задним числом делают правки и не пересчитывают последовательность, минуса на остатках в отдельных позициях.

    рукой махнул, пусть разгребают сами красноту.

  27. #27
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    был у меня заказ организовать таким образом выгруз обобщенно "товары" и работы в типовую бухгалтерию.
    т.е. Вы хотите сказать, что ведение пономенклатурного учета в другой, не бухгалтерской, программе тоже является нарушением и основанием для привлечения к ответственности?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    улыбнуло, плевать хотел на программы с высокой колокольни.
    Пономенклатурный учет как раз таки схемы и отклонения показывает. начинается со сравнения сальдовок с балансом, и понеслось....

    как будете доказывать что вчера раки были по 5, а сегодня по 3 списываете?

  29. #29
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,131
    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    как будете доказывать что вчера раки были по 5, а сегодня по 3 списываете?
    Почему Вы не отвечаете на вопросы?
    Где написано, что ВЕСЬ пономенклатурный учет должен вестись в бухгалтерской программе?

    Цитата Сообщение от grandpa Посмотреть сообщение
    как будете доказывать что вчера раки были по 5, а сегодня по 3 списываете?
    если на одной бумажке написано, что раки оприходованы по 3 руб, а на другой - что списаны тоже по 3 рубля - где тут нарушение?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    19.04.2020
    Сообщений
    226
    нигде не написано.
    давно замечено, если ведет не бухгалтер, либо бух-самоучка, вдобавок в неспециализированной программе - позже кому-то это все разгребать придется.

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •