Декларация по налогу на прибыль с убытком

[Аноним]

Уважаемые коллеги, очень прошу помощи.
Очень давно не было убытков при расчете прибыли. Но 1 квартал 2020 с убытком, причем не маленьким. Помогите пожалуйста заполнить декларацию за 1 квартал.

Декларация за 9 мес 2019г.:
Лист 02
Строки 120-3107773
180-621554
210-694986
280-11016
281-62416
290-172083
320-172083

раздел 1 подраздел 1.1.
050-11016
080-62416
раздел 1 подраздел 1.2
120:130:140-8604
220;230;240-48757

декларация за 2019 год
Лист 02

Строки 120-578822
180-115765
210-793637
280-101680
281-576192
раздел 1 подраздел 1.1.
050-101680
080-576192

Декларация за 1 квартал 2020г.

Строки 100--1036912(убыток)

Какие то еще строки с учетом авансов за 9 квартал в Листе 02 за 1 квартал нужно заполнять?
По разделу 1 подразделам 1.1 и 1.2 данных не будет?
В Приложении 4 к Листу 02 по строке 160 Программа ставит 1036912 и больше в этом Листе ничего не заполнено. так и должно ббыть?

[Татьяна-Васильевна]

Увы, не прикрепить инструкцию, попытаюсь в таком виде:
При заполнении декларации за I квартал:

┌────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────┐
│ Строка 210 "Сумма │ │Строка 290 "Сумма ежемесячных │
│ начисленных авансовых │ │ авансовых платежей на __ │
│ платежей за отчетный │ = │ квартал 200_ года" листа 02 │ (1)
│ (налоговый) период - │ │ декларации за 9 месяцев │
│ всего..." листа 02 │ │ предыдущего года │
└────────────────────────────┘ └─────────────────────────────┘
Строка 210 листа 02

Прежде чем мы начнем, важно отметить следующее. Для того чтобы правильно рассчитать сумму авансовых платежей и правильно отразить их в декларации по налогу на прибыль, нужно понять основной принцип этого "процесса": платежи рассчитываются и отражаются как бы по методу начисления <4>. Да, да, по тому же самому методу, что и доходы с расходами в налоговом <5> и бухгалтерском учете <6>. То есть реально уплаченные в бюджет суммы никак в расчете не задействованы и в декларации не отражаются вообще. Также из-за метода начисления не найти в декларации и единую сумму, подлежащую уплате в квартале, следующем за истекшим отчетным (налоговым) периодом. Для этого, как правило, придется провести дополнительные подсчеты "за рамками" декларации.
Внимание! В "прибыльной" декларации все платежи в бюджет отражаются по начислению, без учета ранее уплаченных сумм.
Если этот основной принцип - расчет и отражение авансовых платежей по методу начисления усвоен, то в дальнейшем трудностей будет гораздо меньше.
Итак, строка 180 "Сумма исчисленного налога на прибыль - всего..." листа 02 декларации заполнена - в ней указана сумма налога на прибыль, исчисленная с налоговой базы, рассчитанной нарастающим итогом с начала года. Эта сумма - не что иное как авансовый платеж по итогам отчетного периода или сумма налога по итогам года <7> (если речь идет о годовой декларации).
Следующий шаг к пониманию истинных обязательств перед бюджетом - заполнение строки 210 "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего..." того же листа, которую нужно вычесть из суммы авансового платежа или суммы налога. Как же рассчитать сумму, указываемую по строке 210 листа 02?

Как гласит Порядок заполнения налоговой декларации <8>, по строке 210 "Сумма начисленных авансовых платежей" листа 02 указываются суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода <9>. Проще говоря, в строке 210 листа 02 должна стоять сумма платежей, начисленных к уплате в бюджет в прошлом квартале. А значит, для строки 210 листа 02 декларации должны соблюдаться следующие контрольные соотношения <8>.

[Татьяна-Васильевна]

Или так))) авансовые платежи заполняете на осн. 210 (перенесите показатель из строки 320 листа 02 декларации за 9 месяцев предыдущего года). Отражаете убыток 1 кв., в стр.180 будет "0". Т.е, в карточке учета, будут вначале ранее начислены авансовые платежи,те, которые были за 9 мес.), а потом их сторнируют. Самое интересное то, что возникает переплата по НП за 1 кв

[Январь]

Какие то еще строки с учетом авансов за 9 квартал в Листе 02 за 1 квартал нужно заполнять?

"Проще говоря" в вашем случае:
стр. 210 = стр. 320 из декларации за 9 мес. Появится сумма налога к уменьшению, которая перейдет в раздел 1.1
Стр. 290 и Раздел 1.2 по нулям

В Приложении 4 к Листу 02 по строке 160 Программа ставит 1036912 и больше в этом Листе ничего не заполнено. так и должно ббыть?

Не помню, что там в какой строке, но вам ничего, кроме суммы текщего убытка там показывать и нечего

[Аноним]

Татьяна Васильевна,Январь спасибо за помощь.