×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 64
  1. #1
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542

    Субсидия от государства и налоги в период пандемии

    Добрый день, уважаемые форумчане. Мы вошли в реестр как малое и пострадавшее на получении субсидии государственной-12130 руб на 1 сотрудника, оформили заявление на сайте ФНС и решили, что если получим, то выдадим зарплату,но возникает вопрос, а НАЛОГИ???? НДФЛ удерживать? Страховые взносы по полной платить, ведь не усеченные -15%, а все 30 и несчастный тоже?Смотрела некоторые консультации, все в один голос -платить надо! Может , что-то пропустила, может внесли поправки в Налоговый, что-то не нашла.
    Пожалуйста, помогите разобраться с такой помощью, с которой надо и еще 43 процента налогов отдать, если так как пишут в статьях.
    Поделиться с друзьями
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  2. #2
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,061
    Какие у тебя основания не платить зарплатные налоги?
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  3. #3
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    ZHANNET, это субсидия не для выдачи работникам. Зарплату вы обязаны заплатить и без всяких субсидий. Это просто частичная компенсация от государства, вот и все

  4. #4
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Старый ворчун, а можно на "вы", я форумчан уважаю, а вы? Я просто задала вопрос, если эту субсидию директор решит выплатить работникам, что это будет? Что это за вид оплаты или вид выплаты, нужно ли налоги платить, ведь я выдам эти деньги только сотрудникам, связанным трудовыми отношениями с фирмой, зарплату мы и так платим за эти месяцы. Вопрос стоит очень остро , нужно ли с этих выплат удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  5. #5
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,088
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Что это за вид оплаты или вид выплаты
    ответили же:
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Это просто частичная компенсация от государства, вот и все
    Если организация выплатит эту сумму в виде зарплаты - они превратятся в зарплату, если в виде премии - превратятся в премию, если в виде аренды арендодателю - превратятся в арендную плату, если пустит на уплату налогов - превратятся в налоги. Это просто деньги.



    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    а можно на "вы", я форумчан уважаю, а вы?
    в интернете обращение на "ты" допустимо и не является невежливым.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  6. #6
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Спасибо за урок, но "тыкать" на форуме все равно не буду, извините-советское воспитание, 60+, но только вопрос теперь уже в другом , можно ли страховые взносы, начисленные с этой субсидии принять в расходы при УСНО или ЕНВД, саму заработную плату понятно что нет, а вот страховые на нее?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    ZHANNET, вы работникам платите не субсидию. Вам же уже написали, что вы платите зарплату, премию, матпомощь и т.д. Почему вдруг это все не должно облагаться взносами в обычном порядке?

  8. #8
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,088
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    принять в расходы при УСНО или ЕНВД, саму заработную плату понятно что нет
    почему нет? НК не изменился.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  9. #9
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Вопрос не так прост как есть на самом деле, суть в чем, зарплата уже начислена и выдана за апрель 08 мая 2020 в срок из своих денег, страховые взносы начислены и уплачены 08 мая, зарплата -не минималка, а свои оклады и районные коэффициенты, все уже выдано и учтено в налоговых расходах. Если все одобрено будет , а заявление уже подали, то тогда, если получим субсидию 12130х количество работников, мы же можем это довыдать еще к той основной дополнительно эти 12130, удержать с нее ндфл, начислить с нее страховые взносы-эта субсидия за апрель , она будет, например , 20 мая, но считается ведь фактически она за апрель, ведь сзв-м для этого за апрель сдаем и считаем на работников апреля, срок выдачи зарплаты за апрель вышел 08 мая , субсидия пришла за апрель по количеству работников апреля, значит задним числом я еще раз начислю 12130 за апрель, удержу ндфл и страховые взносы задним числом помимо основной зарплаты?
    Или вопрос совершенно в другом, если зарплата работника за апрель 20000 руб с учетом р/к, НДФЛ будет перечислен 12 мая 2600, на руки выдали 20000-2600=17400 руб 08 мая, перечислены взносы страховые за апрель того же 08 мая 12130*30%+(20000-12130)*15% из средств предприятия, тогда полученная субсидия больше не выдается работнику на руки сверх выплаченной зарплаты, а идет в возмещение той части апрельской, что есть 12130 ? Тогда это 12130 в расход я не приму, эти деньги останутся на расчетном счету у малого предприятия, ведь уже выплачено все, а страховые взносы уже уплаченные 08 мая с суммы 12130*30% для УСНО или ЕНВД могу принять или нет? Ведь сама база 12130 -это якобы возмещение моих расходов субсидией от государства?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  10. #10
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,061
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Старый ворчун, а можно на "вы",
    Можно.
    Какие у Вас основания не платить НДФЛ и страховые взносы?
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  11. #11
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,061
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Спасибо за урок, но "тыкать" на форуме все равно не буду, извините-советское воспитание, 60+,
    У мя 60++, в том числе стаж в FIDO.

    но только вопрос теперь уже в другом , можно ли страховые взносы, начисленные с этой субсидии принять в расходы при УСНО или ЕНВД, саму заработную плату понятно что нет, а вот страховые на нее?
    ВЫ вообще не понимаете - нет никаких субсидий работникам.
    Субсидия дается (точнее, обещана) предприятию (или ИП). ВЫ можете что-то заплатить работникам (и отстегнуть откат гаранту, 43%), можете не платить.
    Но выплаченные работникам суммы и налоги с них учитываются так же, как и выплаты из других источников.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  12. #12
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Вопрос не так прост как есть на самом деле
    Вопрос проще простого. Государство компенсирует часть расходов по зарплате. Вот и все. Эти субсидии налогом на прибыль (УСН) не облагаются, поправки в НК уже внесены.

    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    мы же можем это довыдать
    Что довыдать-то? Зарплаты вы уже выплатили в положенном по закону размере. Что именно вы собрались выдавать и на каком основании?
    Вы куда-то вообще не в ту степь пошли. Вы потратили деньги на зарплату, государство вам часть компенсирует в виде субсидии. Не требуя раздавать эти деньги работникам и не ставя никаких условий на их использование. Всё.

  13. #13
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,061
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Вопрос проще простого. Государство компенсирует часть расходов по зарплате. Вот и все.
    На самом деле даже не так.
    Государство выделяет помощь некоторым субъектам МСП, независимо от их расходов на зарплату. Сумма определяется по условному показателю - числу строк в форме сзв-м за март.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  14. #14
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Ой, давайте не будем ругаться. Вопрос подробно не разобран -общие фразы. А вот так получится скорее всего- За апрель 08 мая уже все выплатили и НДФЛ и страховые за апрель, все приняли к НУ и зарплату 20000 руб и налоги , ЕНВД уменьшили на сумму страховых с базы 20000 руб,.
    В мае, например, 30 мая, получим субсидию 12130 руб по апрельскому количеству работников-СЗВМ за апрель-1 чел., решил директор начислить з/плату за май 12130 субсидия+7870 из своих,
    08 июня выдал из кассы 20000-2600 (ндфл)=17400 работнику,
    31 мая Д 44,20 К 70 20000 = 12130 субсидия +7870 свои кровные- начислена з/пл за май,
    удержан Д 70 К 68 2600 НДФЛ ,
    31 мая начислены страховые 12130*30%+(20000-12130) *15% Д 44 К 69,
    а 08 июня уплачены взносы в бюджет за май Д 69 К 51
    08 июня НДФЛ перечислен за май 2600 руб.
    12130 субсидированных ни в доходах ни в расходах ИП или ООО не учитывается согласно поправкам , а страховые взносы с них 30% учитываются в налоговых расходах или нет? За май страховые с этой суммы уменьшат ЕНВД или базу для УСНО или ОСНО?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  15. #15
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Флуд удален

  16. #16
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Вопрос подробно не разобран -общие фразы.
    Вам уже ответили подробнее некуда. Вы платите зарплату как обычно и взносы и НДФЛ с неё как обычно. Как обычно, и зарплата и взносы являются расходом по УСН. Если у Вас ЕНВД или УСн 6%, то взносы уменьшают налог как обычно
    Все как обычно, понимаете? Только деньги государство подарило. Некоторым работодателям.

  17. #17
    Аноним
    Гость
    Будут полностью списаны налоги и страховые взносы ИП, МСП, СОНКО за 2-й квартал - одно из обещаний Президента сегодня

  18. #18
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Цитата (НК РФ, часть 2, глава 25, статья 251):
    1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
    ...
    60) в виде субсидий, полученных из федерального бюджета в связи с неблагоприятной ситуацией, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции, налогоплательщиками, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и ведущими деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения указанной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.
    Цитата (НК РФ, часть 2, глава 25, статья 270):
    При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
    ...
    48.26) расходы, осуществленные за счет субсидий, указанных в подпункте 60 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса;
    Значит ли это что зарплата 12130 субсидии для НУ и БУ не будет учтена? Мое предположение, что это Д 51 К 86 12130 субсидия получена в мае,
    Д 86 К 70 начислена 12130 из майской субсидии , для УСНО и ОСНО для НУ не учитываем
    Д44 К 70 7870 их своих средств, для НУ учитываем,
    Д 44 к 69 12130*30%+7870*15% для НУ УСНО , ОСНО , ЕНВД учитываем. Извините меня за назойливость, но для меня это важно, но и другие форумчане тоже почерпнут для себя что-то. Вам может показаться мои вопросы смешными, а надо добраться до сути.
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  19. #19
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Будут полностью списаны налоги и страховые взносы ИП, МСП, СОНКО за 2-й квартал - одно из обещаний Президента сегодня
    Ну вообще-то не всем, а только пострадавшим отраслям. И обещать - не значит жениться. Что будет в постановлении правительства, пока неизвестно

  20. #20
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Значит ли это что зарплата 12130 субсидии для НУ и БУ не будет учтена?
    Не значит. Потому что вам деньги дают не на зарплату. Уже поймите же нас наконец, вам несколько человек целый день это объясняют ((

  21. #21
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,088
    ZHANNET,
    1. Объясните, пожалуйста, на каком основании, по каким статьям ТК или ЛНА, вы будете платить своим работникам за май вторую заработную плату?
    2. Где написано, что данная субсидия является целевой?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  22. #22
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    А как же
    При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
    ...
    48.26) расходы, осуществленные за счет субсидий, указанных в подпункте 60 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса, что выплата зарплаты, а равно ее начисление, что погашение долга за аренду помещения Д 60/01,76 К 51 или других расходов для целей НУ не учитывается, т.е. начисления для ОСНО Д 44,20,26 К 60/01 той же аренды, если она оплачена из субсидии , не уменьшает базу для прибыли или УСНО?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  23. #23
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Ну вообще-то не всем, а только пострадавшим отраслям. И обещать - не значит жениться. Что будет в постановлении правительства, пока неизвестно
    в новостях не озвучили, что только пострадавшим... хотя, конечно, вряд ли всем спишут.

    но ведь субсидию тоже дают только пострадавшим.
    здесь зашла речь о взносах по зарплате, поэтому эта новость актуальна тут, наверное

  24. #24
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Пример, на счету 0 руб, пришла субсидия 12130, оплатим долг по аренде Д 60/01 К 51 12130 -это расход из субсидии в НУ не учитываем что для ОСНО , что и для УСНО, и что с себестоимостью в БУ?,тогда и начисления надо относить на 86 счет Д 86 К 60/01-12130 и Д 51 К 86 12130?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  25. #25
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,088
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    оплатим долг по аренде Д 60/01 К 51 12130 -это расход из субсидии в НУ не учитываем
    оплата - еще НЕ расход.
    Вы бухгалтер?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  26. #26
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    в новостях не озвучили, что только пострадавшим..
    А новости это только пересказ слов. Кроме того, это вообще не нормативный акт

  27. #27
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,231
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    А как же
    При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:


    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    Пример, на счету 0 руб, пришла субсидия 12130,
    Никакой роли не играет, есть на счете деньги или нет. Мне вот просто даже интересно стало, а если бы это была не субсидия, а кредит? Вы бы расходы на 66/67 счет что ли относили? Раз за счет кредита их производите?

    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    тогда и начисления надо относить на 86 счет Д 86 К 60/01-12130 и Д 51 К 86 12130?
    Субсидия не целевая, она не дается на определенные цели. Получили на 86, отправили на 91, как прочий доход в бухучете. Всё.
    А зарплата и взносы с неё это ваши расходы по основной деятельности. Вы обязаны платить её вне зависимости от получения субсидий

  28. #28
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    А новости это только пересказ слов. Кроме того, это вообще не нормативный акт
    ну в новостях надо показать более широкий масштаб гос. поддержки, наверное.
    но теперь есть повод следить за НПА

  29. #29
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,061
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение


    Никакой роли не играет, есть на счете деньги или нет. Мне вот просто даже интересно стало, а если бы это была не субсидия, а кредит? Вы бы расходы на 66/67 счет что ли относили? Раз за счет кредита их производите?

    Субсидия не целевая, она не дается на определенные цели. Получили на 86, отправили на 91, как прочий доход в бухучете.
    А у ИП и счетов-то этих ваших нет... получил на р/с, в книгу доходов не вписал - всё.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  30. #30
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Как это оплата -не расход, УСНО , доход-расход, по кассовому методу, оплатил долг за период, принял в налоговый расход, или что-то поменялось уже для УСНО, метод начисления стали использовать?
    Пожалуйста, обратите внимание на мой вопрос , аренда , уплаченная за счет данной нецелевой субсидии в турагентсве на УСНО доход минус расход будет учтена для НУ или нет, а также выплаченная з/пл 12130 будет учтена для НУ или нет?
    Как тогда понимать это
    Расходы, которые произведены за счет этих субсидий, также не учитываются в базе по налогу на прибыль. Кроме того, если покупка оплачена за счет таких средств, налогоплательщик вправе принять НДС к вычету и не восстанавливать. Обращаем внимание, что если налогоплательщик применяет УСН, то подобные субсидии также не нужно отражать ни в доходах, ни в расходах. Нормы распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •