минимальный налог и авансовые платежи на УСН

[karkur]

Добрый день.
Помогите разобраться в ситуации. Мы ООО на упрощенке 15%.
Налоговая база
за 1 квартал = 375379 руб. (авансовый платеж 56307, который я уплатил)
за 2 квартал = 213859 руб. (налог 32079)
за 3 квартал = 6657 руб. (налог 999)
за год = 30679 руб. (налог 4602)
Минимальный налог 1% от доходов = 83321 руб.
Программа считает, что по итогам года я должен доплатить 82322 руб. (83321-999) - ст.120 в налоговой декларации
Объясните, почему я не могу зачесть в счет минимального платежа мой авансовый платеж 56307 руб., куда он девается? я же его фактически уплатил.

[Над.К]

karkur, вообще-то у вас в строке 120 стоит 54095, а не 83 321
И в декларации указываются только начисления, там нет уплат. Все начислено верно. А уплатить вам надо 83321 минус то, что вы уплатили в течение года. Т.е. минус 56307

[karkur]

Это я страницы декларации перепутал. Спасибо большое за пояснения, теперь все стало ясно. А я просто подумал, что как в декларации написано, так и оплачиваю.

[olanta]

Здравствуйте!
Чтобы не открывать новую тему.
ООО на УСН Д-Р
По итогам 1кв получен убыток. Надо ли платить авансовый платеж?
Если нет, то где это написано?))

[Над.К]

Вам не с чего платить. Что именно вы хотите увидеть написанным? Что 0 умноженный на 15% дает ноль? )

[olanta]

Меня знакомые бухи уверяют, что если по итогам 1 квартала убыток, все равно надо заплатить авансовый платеж, в данном случае с дохода 1%. Я пытаюсь доказать, что 1% платится только по итогам года (если был убыток за год). А с убытка за квартал ничего не платится. Хочу бумажкой помахать в доказательство) Ну и самой увериться окончательно, что я права, т.к. когда усиленно что-то доказывают, волей-неволей начинаешь немного сомневаться. Я первый раз столкнулась с такой ситуацией, поэтому сама не до конца уверена.

[ZZZhanna]

(если был убыток за год

не только при именно убытке.
ст.346.18, 346.21

[Над.К]

olanta, ваши знакомые бухи некомпетентны. Минимальный налог рассчитывается только по итогам года.
О том, что минимальный налог считается по итогам налогового периода (а это год), прямо написано в Налоговом кодексе
пункт 6 статьи 346.18

Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Пошлите их учить матчасть )

[olanta]

ZZZhanna,
Над.К,
спасибо!

[Орнэла Мути]

olanta, Минимальный налог рассчитывается только по итогам года.
О том, что минимальный налог считается по итогам налогового периода (а это год), прямо написано в Налоговом кодексе
пункт 6 статьи 346.18

Ходят слухи, что ставку УСН(ДР) снизят с 15% до 5%? Есть ли по этому вопросу какие-нибудь проекты или норм.документы?

[Над.К]

Орнэла Мути, ставку УСН регионы давно могут менять. В Петербурге уже несколько лет как 7%. А в Лен.области вообще 5.
Так что у своей региональной власти интересуйтесь )

[Орнэла Мути]

Орнэла Мути, ставку УСН регионы давно могут менять. В Петербурге уже несколько лет как 7%. А в Лен.области вообще 5.
Так что у своей региональной власти интересуйтесь )

Понятно. Спасибо.