Корректировка реализации прошлого года

[оля]

Добрый день, уважаемые коллеги!
Помогите пожалуйста разобраться с данным вопросом. Столкнулась впервые и не очень представляю, что делать.
В декабре 2019г. мы оказали заказчику Услуги на 120000руб. в т.ч. НДС
Декларации по ндс, прибыли, баланс за 2019г. уже сдали.
В конце марта заказчик обнаружил брак в нашей продукции и стороны пришли к соглашению о 100% скидке.
Теперь заказчик просит корректирующие документы.
Вопросы - мне нужно сделать корректировку реализации и предоставить заказчику коррект.накладную и корректир.счет-фактуру, датированные мартом с нулевой стоимостью.?
Может ли быть корректировочная счет-фактура и накладная нулевые?
Декларации за 2019г. и баланс с формой 2 не затрагиваются?
Данные о корректировке попадают в декларацию по ндс и прибыли за 1-й кв. 2020г?

[gnews]

В конце марта заказчик обнаружил брак в нашей продукции и стороны пришли к соглашению о 100% скидке

ИМХО, выглядит как безвозмездная передача.

[оля]

вот мне тоже эти 100% совершенно не нравятся -((.

[ZZZhanna]

мы оказали заказчику Услуги на 120000руб. в т.ч. НДС

заказчик обнаружил брак в нашей продукции

так вы им услуги оказывали или поставляли что-то?
Если это какой-то товар (продукция), то скорректировать в ноль можно количество, тогда безвозмездной передачи не будет, а свою продукцию вы должны забрать (или они утилизировать), и это не будет скидкой, а будет по сути расторжением договора.
Если услуги оказывали - то услуги потребляются в момент их оказания, и заметить, что они не оказаны совсем через три месяца - странно.
Или все-таки речь о работах каких-то? Типа стенку покрасили, а краска облезла? Опять же, это будет означать, что работа не выполнена, и не будет безвозмездной передачи.

[оля]

Это полиграфической услуга - покрытие бумажных листов лаком. Плохо покрыли, некачественно. Бумагу предоставлял заказчик, мы только покрыли ее лаком. Заказчик согласен только на скидку 100проц. И просит корректировочную счет-фактуру. Как мне быть, помогите пожалуйста!!!

[ZZZhanna]

я бы не называла ни в коем случае это скидкой, это, скорее, уменьшение стоимости или возмещение убытков за некачественную работу.
Смотрите ст.720 и далее ГК

[оля]

Получается, что это уменьшение стоимости на 100проц.?!

[Server56]

На мой взгляд, это санкция за допущенный брак.

[оля]

На мой взгляд, это санкция за допущенный брак.

я тоже склоняюсь к этому мнению.
А в таком случае могу я делать корректировку реализации и делать ее нулевой? Или все таки нужно получить письменную претензию от покупателя на эту же сумму?
и дальше уже принять претензию к учету и оплатить ее?

[Server56]

Или все таки нужно получить письменную претензию от покупателя на эту же сумму?

На мой взгляд, так будет вернее.

[ZZZhanna]

Или все таки нужно получить письменную претензию от покупателя на эту же сумму?

да
Если оформлять как "соразмерное уменьшению цены" - то не до 0, и корректировкой.
А если санкции - то реализацию не трогаете, а платите санкции, они будут вашим внереализационным расходом.

[Server56]

А если санкции - то реализацию не трогаете, а платите санкции, они будут вашим внереализационным расходом

Кстати, а они заплатили вам, или нет?

[оля]

Кстати, а они заплатили вам, или нет?

нет, не заплатили

[Server56]

Тогда вижу такой вариант.
В 19 году показали отгрузку.
В 20 - пришло от них сообщение, что 100% брака, платить не будут.
Выписываете корр. с/ф 20 годом (на эту тему еще куча писем), реализацию можно убрать тоже 20 годом, так как сумма, думаю, не существенная, и не приведет к убыткам 1 кв. 20 года.