×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542

    агентское вознаграждение учтено в КУДР в 2019, в 2020 массовый возврат туристам от ТО

    Добрый вечер , уважаемые форумчане, я так поняла, что на новом форуме отдельно тем по туризму нет, поэтому прошу помощи на архивном.
    Наша компания -турагент.В 2019 году была оплата от туристов туров за март , апрель, май 2020 в те, страны, в которые сейчас въезд запрещен. Были перечислены деньги и российским ТО и иностранным за туры в том же 2019 году, были сделаны отчеты турагента, были отражены вознаграждения от ТО и от туристов в КУДР за 2019 год, вся выручка в БУ была также отражена в 2019 году за эти массово отмененные туры, пока есть время, баланс не сдала, УСНО не оплатила, можно мне не отражать по этим турам в КУДР эти вознаграждения, чтобы не платить лишние налоги в бюджет, сейчас массово возвращаем деньги из кассы и с расчетного счета, когда получаем возвраты от ТО, возвращаем и свое вознаграждение туристам вместе с возвратом от ТО.
    Если я знаю, что на данный момент в 2020 году оплаченный в 2019 тур точно не состоится, могу ли я выручку не отражать в 2019 году. Выручка несостоявшихся туров существенна, так как туристы зная, что курс доллара может прыгнуть в 2020 году, платили массово.
    Вопрос другой, а если я уже сдала баланс за 2019 год, КУДР сделала по старому, не зная, что в марте закроют границы, заплатила налог завышенный, а в марте пошли возвраты от ТО и возвраты агентского вознаграждения, удержанного через туриста, как быть? Декларацию по УСНО за 2019 делать корректировочную? Уменьшать налог к уплате, бухгалтерский баланс за 2019 год оставлять прежний? Корректировать бухгалтерскую выручку , именно БУ в 2020, уменьшая выручку за 2020 год? А если сейчас простой в работе , выручки мало,может быть вообще краснота на счете 90/01?
    И это ведь не ошибки прошлого периода!!! Это форс -мажор, такого в наших ПБУ и НК нет вообще, что делать в таких случаях, как применить тогда ПБУ -события после отчетной даты? А налоговый учет как тогда и за 2019 и за 2020?
    Пожалуйста, прошу помощи, времени мало осталось до 30 марта .
    Поделиться с друзьями
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  2. #2
    Клерк Аватар для ABell
    Регистрация
    28.01.2006
    Адрес
    Г.Королев
    Сообщений
    1,186
    Все по оплате. 2019 год приход (запись в книгу). 2020 возврат средств (+ запись с минусом в книгу). "ПБУ -события после отчетной даты?" - не применимо.
    Последний раз редактировалось ABell; 18.03.2020 в 19:56.

  3. #3
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Если выручки не хватит ни в БУ ни в НУ, что делать, сейчас простой идет, нет туристов и не будет точно уже до апреля 2020. Мы рядом с КНР граница, никто туда не едет, а про Европу вообще ! А как в БУ сторно выручка в 2020 году, проводка какая Д 62/01 К 84 СТОРНО ??? Ведь будет же реформация баланса уже сделана за 2019 год. А потом Д 62/01 К 50 или 51 -отдаем денежные средства туристу , а как быть с эквайрингом,платили по картам, как мы можем всю сумму возвратить, банк уже раз снял с нас деньги, а теперь как мы полностью возврат сделаем , еще раз отдавать из своих?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    2,498
    возврат делается на сумму внесенную туристом в вашу кассу\на р\с,а накладные расходы в виде эквайринга и прочее это к банку

  5. #5
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    В смысле, банку предъявлять претензии что ли?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  6. #6
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Добрый вечер, опять к посту номер 3 возвращаюсь, можно такую проводку сторнировочную сделать Д 62/01 К 84, или только Д 91/02 прочие расходы К 62/01-агентское вознаграждение и доп. выгода, а потом выдача денег из кассы с пробитием чека возврат прихода Д 62/01 К 50 это если в кассу платили, а если карта, то комиссию банка, что удержал банк за эквайринг за счет собственных средств должна вернуть получается, а комиссии там не хилые. Возврат комиссии банка на карту туриста Д 62/01 К 51, а потом комиссия Д 91/02 К 62/01? Возврат комиссии должна учесть в КУДИР?
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  7. #7
    Клерк Аватар для ABell
    Регистрация
    28.01.2006
    Адрес
    Г.Королев
    Сообщений
    1,186
    84 счет тут явно не к месту. И КУДИР с минусом.

  8. #8
    Клерк Аватар для ZHANNET
    Регистрация
    18.04.2010
    Сообщений
    542
    Спасибо, комиссия эквайринга тоже в доходе в кудир с минусом, поняла, спасибо!
    Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2009
    Сообщений
    415
    Цитата Сообщение от ZHANNET Посмотреть сообщение
    а как быть с эквайрингом,платили по картам, как мы можем всю сумму возвратить, банк уже раз снял с нас деньги, а теперь как мы полностью возврат сделаем , еще раз отдавать из своих?
    Да, именно так. Турист же всю сумму оплатил. А ваши расходы на услуги банка его не волнуют...

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,512
    Добрый день. А как быть если тур отменён, но деньги не возвращены, а остались на депозите у ТО? Все равно ставить АВ в КУДиР с минусом? Какой датой? Датой отмены тура? А потом новое АВ на новый тур?
    А если возврат от ТО, но не полной суммы, что-то удерживают они у себя.. как правильно сторнировать этот тур? В той сумме которой был изначально и отдельно штрафы/удержания проводить? Или же сторнировать возвращенную от ТО сумму, имею ввиду в проводках 76.5 турист - 76.5 ТО с минусом.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •