Декларация и КУДиР - где ошибка?

[Ленунусечка]

ИП УСН без работников. Что-то не сходится, не могу понять, где ошибка. (Извините, фото не получилось прикрепить)
В декларации так:
сумма полученных доходов за 1 квартал - 17204
за полугодие - 38943
за 9 месяцев - 249525
за налоговый период - 485381
сумма исчисленного налога за 1 квартал - 1032
за полугодие - 2337
за 9 мес - 14972
за налоговый период - 29123
соответственно строки
140 - 1032
141 - 2337
142 - 14972
143 - 29123
За год в пфр взносы составили 39085 (учитывая 1% свыше 300 тыс). Платила их поквартально по 9059,50 до 30 числа, чтобы можно было уменьшать налог. Единственное, во 2 квартале заплатила 1% с доходов, превышающих 300 тысяч, за '18 год - 2847 руб. Но на эту сумму я могла уменьшить налог только во 2-м квартале.
Я заплатила налоги в 3 квартале - 3575,50 (доход за 3 квартал 210582, налог - 12635 и вычитаем взносы в пфр 12635-9059,5=3575,5) и в 4 квартале (так же считала) - 5091,90.
Но по декларации получается, что я вообще не должна была налоги платить в '19 году? Или я где-то ошиблась?
Если это переплата, то что мне в декларации в итоге писать - всё оставить, как есть, а уплаченные налоги как-то попросить учесть в этом году? Сверку делать, писать заявление? Извините, что много вопросов, но что-то голова кругом идёт.

[ZZZhanna]

Вы уплаченные взносы, включая 1%, и уплаченное за 2018 год, посчитайте также нарастающим итогом, и вычитайте также нарастающим. Каждый период (не квартал!) получится сумма или к доплате, или к уменьшению.

[Ленунусечка]

Фикс. взносы 1 квартал - 9059,5
полугодие - 20966 (с учётом 1%)
9 месяцев - 30025,5
год - 39085
Странно, потому что обычно, когда считаешь с нарастающим итогом и когда поквартально, всё равно всё сходится, а сейчас - нет.
И я не понимаю, что не так?

[ZZZhanna]

потому что у вас уплачено взносов больше, чем сумма налога.

[Ленунусечка]

потому что у вас уплачено взносов больше, чем сумма налога.

Да это я понимаю, это, как раз нормально.
Почему когда я считаю с нарастающим итогом, получается, что я вообще не должна была платить налог,
а когда считаю поквартально, то за 3-й и 4-й квартал, должна платить, так как взносы не покрывают полностью авансовый платёж?

[ТатьянаC]

Почему когда я считаю с нарастающим итогом, получается, что я вообще не должна была платить налог,

потому что отчетный период год. и считать надо нарастающим итогом.
А Вы когда считаете отдельно кварталы, не учитываете тот излишек оплаченных взносов, который не учли в прошлом квартале.
Поэтому и не сходится.

[Ленунусечка]

потому что отчетный период год. и считать надо нарастающим итогом.
А Вы когда считаете отдельно кварталы, не учитываете тот излишек оплаченных взносов, который не учли в прошлом квартале.
Поэтому и не сходится.

Татьяна, подскажите, пожалуйста, мне сдавать декларацию, как есть, и просить учесть переплату в этом году?

[ZZZhanna]

и просить учесть переплату в этом году?

куда учесть? Уплата взносов в размере большем, чем налог, никуда не учитывается, пропадает.
У вас просто налог = 0.

[Ленунусечка]

куда учесть? Уплата взносов в размере большем, чем налог, никуда не учитывается, пропадает.
У вас просто налог = 0.

Нет, переплату налога учесть в этом году. То есть в этому году уже платить налога меньше на ту сумму, что я переплатила в 2019-м

[ТатьянаC]

Ленунусечка, Вы в декларации показываете начислен налог 0, поэтому тот налог, который Вы оплатили случайно, будет висеть на переплате, и без всяких писем сами в следующем периоде заплатите меньше на эту сумму (если КБК не изменится вдруг) и все автоматически зачтется.

[Ленунусечка]

Ленунусечка, сами в следующем периоде заплатите меньше на эту сумму (если КБК не изменится вдруг) и все автоматически зачтется.

Большое спасибо за разъяснения! Последний вопрос: мне не очень понятно, как всё-таки тогда в течение года платить налог, чтобы сразу не переплачивать?
Я ведь не могу наперёд считать с нарастающим итогом, так как не знаю, какой у меня будет доход. Я могу платить налог только поквартально, уменьшая на сумму фиксированных взносов в пфр, которые я тоже плачу поквартально. Как делают нормальные люди?)))

[ТатьянаC]

Я ведь не могу наперёд считать с нарастающим итогом, так как не знаю, какой у меня будет доход

это как? Вы ведь знаете доход за 2кв раз Вы его считаете когда время платить налог подходит, почему тогда не можете сложить доход 1 и 2кв, и взносы 1 и 2кв, и посчитать налог нарастающим налогом?

[Ленунусечка]

почему тогда не можете сложить доход 1 и 2кв, и взносы 1 и 2кв, и посчитать налог нарастающим налогом?

Тогда получается, что налог, который я заплатила за 1 квартал, я буду платить повторно, потому что он суммируется со 2-м кварталом, из чего выходит налог за полугодие.
Либо я совсем в маразме((

[ТатьянаC]

я буду платить повторно

нет конечно, его надо вычесть и заплатить меньше.
Примерно так:
налог 1кв - взносы 1кв = налог начисленный за 1кв (платите за минусом переплаты за 2019г.)
налог 1 полугодие - взносы 1 полугодие = налог начисленный за 1 полугодие (платите за минусом переплаты за 2019г и уплаченного налога за 1кв)
налог 9мес - взносы 9мес = налог начисленный за 9мес (платите за минусом переплаты за 2019г и уплаченного налога за 1кв и уплаченного налога за 1 полугодие) и тд

[Ленунусечка]

Примерно так:
налог 1кв - взносы 1кв = налог начисленный за 1кв (платите за минусом переплаты за 2019г.)
налог 1 полугодие - взносы 1 полугодие = налог начисленный за 1 полугодие (платите за минусом переплаты за 2019г и уплаченного налога за 1кв)
налог 9мес - взносы 9мес = налог начисленный за 9мес (платите за минусом переплаты за 2019г и уплаченного налога за 1кв и уплаченного налога за 1 полугодие) и тд

Спасибо большое, Татьяна! Почему-то такие простые вещи не приходили мне в голову... Наверное, потому что я не бухгалтер)))

[Над.К]

Тогда получается, что налог, который я заплатила за 1 квартал, я буду платить повторно, потому что он суммируется со 2-м кварталом, из чего выходит налог за полугодие.

Вы берете доход за полугодие, умножаете на 6%. Вычитаете взносы, уплаченные в этом полугодии. А потом вычитаете то, что уже уплатили в виде аванса по налогу за 1 квартал.
Это и называется расчет нарастающим итогом. Никакой повторной оплаты нет

[Ленунусечка]

Ленунусечка, Вы в декларации показываете начислен налог 0, поэтому тот налог, который Вы оплатили случайно, будет висеть на переплате, и без всяких писем сами в следующем периоде заплатите меньше на эту сумму (если КБК не изменится вдруг) и все автоматически зачтется.

Сегодня позвонила в налоговую, они сказали, что надо писать заявление в налоговую, чтобы учли переплату прошлого года в этом году((
Покажите, пожалуйста, образец такого заявления, если есть!
И если посылать его почтой, то куда в отдел по работе с налогоплательщиками или в какой-то другой? И можно ли в одном письме с декларацией?

[ZZZhanna]

образец такого заявления

https://www.klerk.ru/blank/460336/

И если посылать его почтой, то куда в отдел по работе с налогоплательщиками или в какой-то другой?

просто на адрес налоговой, они сами разберутся, в какой отдел

можно ли в одном письме с декларацией?

лучше так не делать