Учет расходов по агентскому договору с оператором связи

[марина19891703]

Добрый день!
ООО на УСН заключили агентский договор с оператором связи. Агент осуществляет поиск и привлечение, подключение абонентов, заключает договоры с абонентами от имени оператора. В договоре прописано, что агент перечислет оператору денежные средства на технологический счет по подключению абонентов. Документально эту сумму оператор не закрывает. Это счет нашей организации, с которого списывается сумма при активации сим карты при подключении абонента, этот расход мы несем за свой счет.
Мы перечислили 10000 тр на технологочиский счет оператору, далее при подключении каждого абонента, активации сим карты списывается с тех счета 30 руб и зачисляеся на счет абоненту.

Подскажите пожалуйста проводки, как закрывать сумму перечисленную на тех счет?

[Январь]

Наверно, вы с абонента все-таки получаете деньги за эти подключения?
Перечислили деньги на тех.счет: 76/оператор - 51
Получили деньги от абонента: 51 - 76/абонент
Отразили расход по тех.счету: 76/абонент - 76/оператор

Все эти операции для вас не доход и не расход

[марина19891703]

Добрый день! Спасибо за ответ.
Денег с абонента не получаем, только агентское от оператора.

[Январь]

Денег с абонента не получаем,

А так тогда в договоре с оператором сформулировано об этом:

В договоре прописано, что агент перечислет оператору денежные средства на технологический счет по подключению абонентов.

[марина19891703]

Прописано "Своевременно, до начала операций по подключению абонентов, обеспечивать поступление на расчетный счет Оператора (тех. счет по подключению абонентов) в соответствии с установленной оператором системой учета операций агента денежных средств." Оператор предоставляет только детализацию по тех счету.

[Январь]

А что бы оператор ни предоставлял - для вас это все равно не расход.
Только не понятно, почему вы абонентам такие подарки делаете
Списывайте потраченные суммы на 91

[марина19891703]

Спасибо за ответы!