резерв по сомнительным долгам

[install57]

Добрый день! Первый раз сталкиваюсь с резервом по сомн. долгам. помогите пожалуйста,
Если в течение года мы создавали резерв по одному заказчику( который уже не заплатит) с ограничениями 10% от выручки в НУ и БУ, соответственно уменьшали налог на прибыль, то в конце года что делать?если этот резерв не был и не будет использован?

[install57]

Сделать обратную проводку Д 63 К 91.1 на всю сумму и соответственно в декларации по прибыли поставить доход?

[OLGALG]

мы создавали резерв по одному заказчику( который уже не заплатит)

если этот резерв не был и не будет использован?

Если заказчик не заплатит - то резерв как раз будет использован в момент списание задолженности заказчика.

[OLGALG]

Сделать обратную проводку Д 63 К 91.1 на всю сумму

Вот на каком основании Вы собрались это делать - Вам что Заказчик заплатил и перестал быть должным.

[install57]

Но полностью списать этот долг можно только после ликвидации заказчика ( налоговая утверждает)

[install57]

Если заказчик не заплатит - то резерв как раз будет использован в момент списание задолженности заказчика.

Просто 1с в конце года закрывает 91.2 на 99 и уменьшает прибыль в декларации по прибыли.

[OLGALG]

Но полностью списать этот долг можно только после ликвидации заказчика ( налоговая утверждает)

Налоговая правильно Вам говорит - почему Вы сейчас ранее начисленный резерв то решили отменить.
Создание резерва - это еще не списание долга.
Вот когда их ликвидируют - вот тогда и спишите весь их долг - часть за счет ранее созданного резерва, ( Дт 63 Кт 62 ) ;часть на 91 счет Дт 91,2 Кт 62

[OLGALG]

Просто 1с в конце года закрывает 91.2 на 99 и уменьшает прибыль в декларации по прибыли.

Ну и причем здесь ранее созданный резерв.
Если у Вас в УП прописано создание резервов по НУ - то в чем проблема .
Вот только хочу напомнить - что в БУ по одному заказчику можно создавать резерв а по остальным нет.
а В НУ так нельзя - порядок создания резервов прописан в ст.266 НК РФ.

[gnews]

Но полностью списать этот долг можно только после ликвидации заказчика ( налоговая утверждает)

Одно дело списать долг, другое -создать резерв.
Если у вас есть сомнительный долг на 31.12.2020, то нет оснований восстанавливать резерв.

[install57]

Одно дело списать долг, другое -создать резерв.
Если у вас есть сомнительный долг на 31.12.2020, то нет оснований восстанавливать резерв.

это в Б.У?или в НУ тоже?
просто сумма резерва и долга приличная, и из-за нее в декларации по прибыли убыток...не знаю что и делать

[gnews]

это в Б.У?или в НУ тоже?

И там и там.
Про резерв в НУ - см. ст 266 НК.

[OLGALG]

и из-за нее в декларации по прибыли убыток

Вообще-то создавать резерв в НУ - это право ( а не обязанность) - но Вы же весь год этот резерв создавали .

просто сумма резерва

сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249

[install57]

И там и там.
Про резерв в НУ - см. ст 266 НК.

Все равно не понятно...восстанавливать резерв в Ну и БУ надо если резерв не использован.пишут

[install57]

[QUOTE=OLGALG;55088777]Вообще-то создавать резерв в НУ - это право ( а не обязанность) - но Вы же весь год этот резерв создавали .


сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249[/QUOА

а у нас и на превышает 10% выручки, просто убыток по году получается...налоговая этого не перенесет)

[OLGALG]

Ну и БУ надо если резерв не использован.пишут

Где пишут и в каком случае ?

[install57]

Где пишут и в каком случае ?

ст. 266, восстанавливать надо если только решили на следующий год не переносить?

мы решили переносить, но теперь получается, если выручка за 1 кв след. года будет меньше выручки всего прошлого года, надо на эту разницу включить резерв в доход?