×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 46
  1. #1
    Василий ИП
    Гость

    Взносы ИП при совмещении ЕНВД и УСН (уменьшение налога)

    Здравствуйте. ИП совмещает УСН с ЕНВД, как расчитывать взносы с превышения 300 тыс и как уменьшать сумму налога на сумму фиксированных платежей?
    Видел два варианта, что либо распределять пропорционально обороту, либо выбрать один из налогов (скажем, уменьшить только взносы по УСН, а расчет ЕНВД не брать)
    Превышение сверх 300 тыс, надо брать в расчет оборот только по УСН или по ЕНВД тоже считать?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    3,327
    Цитата Сообщение от Василий ИП Посмотреть сообщение
    как расчитывать взносы с превышения 300 тыс
    Берете налоговую базу по декларации по ЕНВД за 1-й, 2-й, 3-й и 4-й кварталы + налоговая база по УСН из годовой декларации. Из 300'000 вычитаете эту сумму, если итог более 0, то доплачиваете 1% от этой суммы, даже если это 1 коп.
    Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!

  3. #3
    Василий ИП
    Гость
    А как уменьшать сумму налога на уплаченные взносы? Распределять пропорционально обороту, или можно выбрать, скажем один из ЕНВД, или УСН 6%

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Пропорционально выручке

  5. #5
    Василий ИП
    Гость
    Цитата Сообщение от Василий ИП Посмотреть сообщение
    А как уменьшать сумму налога на уплаченные взносы? Распределять пропорционально обороту, или можно выбрать, скажем один из ЕНВД, или УСН 6%
    Это единственный верный способ? ФНС не будет ждать полную оплату по ЕНВД и патентам?

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Какая разница, что будет ждать налоговая? Есть НК и там написано, что ЕНВД и УСН можно уменьшать на взносы. А патент - нельзя

  7. #7
    Василий ИП
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Какая разница, что будет ждать налоговая? Есть НК и там написано, что ЕНВД и УСН можно уменьшать на взносы. А патент - нельзя
    Я могу, для упрощения уменьшить только платеж по ЕНВД или УСН )по своему усмотрению), или только пропорционально?

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Налоговая будет против. Вы готовы с ней спорить?

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    146
    Здравствуйте. УСН 6%+ЕНВД без работников.
    Можно ли уменьшить ЕНВД за 1 квартал 2020 на расходы по кассовому аппарату (ФН, регистрация, обслуживание), а авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2020 уменьшить на фиксированные страховые взносы?

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Октава, право уменьшать налог на расходы по ККТ закончилось 1 января 2020.

  11. #11
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,514
    ИП без работников совмещает УСН 6 % и ЕНВД.
    Может ли он распределить уплаченные страховые взносы между режимами по своему усмотрению? Или обязательно пропорционально доходу делить?
    У меня получается что если делить пропорционально доходу, то на ЕНВД страх.взносов приходится больше, чем на УСН.
    А если делить по своему усмотрению, т.е. сначала закрыть ЕНВД а потом остатком страх.взносов - УСН, то получится меньше платить налога УСН.
    Как правильно делать?
    Кроме Письма Минфина России от 26.05.2014 N 03-11-11/24975 ничего не нашел
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    146
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Октава, право уменьшать налог на расходы по ККТ закончилось 1 января 2020.
    некоторые бухсайты говорят, что можно https://buhland.ru/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/ Однозначно нельзя применить вычет?

  13. #13
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,110
    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    А если делить по своему усмотрению, т.е. сначала закрыть ЕНВД а потом остатком страх.взносов - УСН, то получится меньше платить налога УСН.
    и при ЕНВД и при УСН Вы уменьшаете сумму налога, в общей сложности на всю сумму взносов. Как ни делите - вместе получится одна и та же сумма.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  14. #14
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,514
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    и при ЕНВД и при УСН Вы уменьшаете сумму налога, в общей сложности на вс
    ZZZhanna, Я засомневался, потому что 1Ска делит взносы пропорционально доли доходов и получается такая картина:
    2 954 000 - доходы ЕНВД в год; Сумма ЕНВД по декларации - 5171 р. в квартал или 20684 в год.
    344 000 - доходы УСН 6%
    Дола страх.взносов, которая приходится на УСН по расчету программы- всего 7016 р. А если считать по факту - должно быть - 15668. Разница в 8652 р. существенна.
    Страх.взносы платили строго поквартально.
    Если делить пропорционально, то на ЕНВД приходится львиная доля страх.взносов.
    Имею ли я право распределить взносы между режимами по своему усмотрению? Будет ли налоговая придираться?
    Последний раз редактировалось room111; 09.03.2020 в 10:17.
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  15. #15
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,110
    я не очень поняла, что и как Вы считали, но если доля УСН 1%, а ЕНВД 99%, то и взносы разделятся пропорционально и используются все. И наоборот.
    Считать выручку ЕНВД можно как по вмененному доходу, так и по фактическому, в любом случае выручка ЕНВД + УСН = 100%. Поэтому не очень понятно, куда у вас что девается.
    Это при ЕНВД с работниками еще может часть пропадать, если взносы > 50% налога.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  16. #16
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,514
    Тогда задам вопрос по другому.
    У меня реальный доход по ЕНВД - 2 954 000
    Вмененный доход по декларации - 137 880 (Сумма налога - 20682 р.)
    от какой суммы считать долю доходов правильно от вмененной или от реальной?
    Если считать от реальной и делить пропорционально, то получается перекос в сторону ЕНВД
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  17. #17
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,110
    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    от какой суммы считать долю доходов правильно от вмененной или от реальной?
    это не регламентировано, поэтому можно считать так, как выгоднее и удобнее, но только одинаково, а не каждый квартал по-разному.

    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    получается перекос в сторону ЕНВД
    ну и что?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  18. #18
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    некоторые бухсайты говорят, что можно h
    Надо не сайты смотреть, а Налоговый кодекс. Ведь прямым текстом написано в главах по ЕНВД и ПСН
    Уменьшение суммы единого налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится при исчислении единого налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором индивидуальным предпринимателем зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника.
    Уменьшение суммы налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта производится за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации индивидуальным предпринимателем соответствующей контрольно-кассовой техники.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    01.04.2011
    Сообщений
    192
    Как вычесть взносы за работников из ЕНВД и УСН вроде бы понятно (пропорционально выручке), но как при этом заполнить Расчет по страховым взносам? Там ведь нужно указывать коды тарифа для ЕНВД и УСН разные (02 и 03) и для каждого тарифа должны быть своя база начисления, и свое количество человек. Если указать один тариф, не будет ли потом вопросов, почему уменьшены оба налога? Или мне спросить в другом разделе?

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    10.04.2015
    Сообщений
    457
    А я делаю так.(хотя возник 1 вопрос ..)
    1. В учетной политике (ИП-УСН+ЕНВД) )вписала: зарплата работникам проводится по УСН, 1% С превышения- тоже в уменьшение УСН.лесозаговки),т.к. доход 90% по УСН.
    И конечно не менее % налога к уплате,т.к. с работникми.

    2. А вот ЕНВД- уменьшаем на фиксированные взносы за себя ИП. Причем на всю сумму(начислен 10341=,вычитаем уплаченные 9060=,к уплате 1281=) .Признак налогоплательщика выбираю в ЕНВД " 2- не производящий выплату работникам".
    Налоговая никаких замечаний не делала никогда.
    Но вот сегодня почему то засомневалась: а может и в ЕНВД ставить надо признак " 1 ".Как бы по факту-он производит выплаты работникам вобщем .. Но я :УСН заполняю
    "1",а ЕНВД-"2". Говорю,налоговая ничего не говорит...а может не видит?
    Но вот я задумалась все таки: правильно ли я поступаю?
    Спасибо.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    01.04.2011
    Сообщений
    192
    Таня GH2, а что так можно было?
    Я, несмотря на то, что работники есть только на ЕНВД, оба налога (УСН и ЕНВД) уменьшаю только на 50 %, так как, независимо в какой деятельности они заняты, ИП все равно является работодателем, и производит выплаты физическим лицам. Поэтому суммируем все страховые взносы, включая фиксированные по ИП, делим пропорционально выручке, и уменьшаем оба налога на сумму не более 50%. Я делаю так. Поправьте, если я не права

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    10.04.2015
    Сообщений
    457
    Цитата Сообщение от Oks_m Посмотреть сообщение
    Таня GH2, а что так можно было?
    Я, несмотря на то, что работники есть только на ЕНВД, оба налога (УСН и ЕНВД) уменьшаю только на 50 %, так как, независимо в какой деятельности они заняты, ИП все равно является работодателем, и производит выплаты физическим лицам. Поэтому суммируем все страховые взносы, включая фиксированные по ИП, делим пропорционально выручке, и уменьшаем оба налога на сумму не более 50%. Я делаю так. Поправьте, если я не права
    ..а шо-то нам никто и не отвечает...или я в шок всех ввела своим изобретением "с признаками". А Над.К. что вы молчите? мы ждем-с. с благодарностью заранее!

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    10.04.2015
    Сообщений
    457
    ТОГДА САМА ОТВЕЧУ(УЖ НЕ ЗНАЙ ТОЛЬКО ПРАВИЛЬНО ЛИ...ПЛОХОЙ Я ЭКСперт,а главный Над.К. упорно молчит...
    Если наемный персонал работает только в деятельности, облагаемой УСН, то предприниматель вправе уменьшить вмененный налог на страховые взносы за себя в полном размере (Письмо Минфина России от 02.08.2013 N 03-11-11/31222). И наоборот, если сотрудники задействованы только во вмененной деятельности, ИП может уменьшить налог при УСН (6%) на величину уплаченных за себя страховых взносов без ограничения (Письмо Минфина России от 20.02.2015 N 03-11-11/8167). Вот.Наверно я правильно делаю. ???Ох...

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    06.10.2010
    Сообщений
    170
    так и не поняли: Если страховые взносы ежеквартально платили 9000 руб часть из них закрывали ЕНВД 5450 руб -остальное на УСН 6% без работников. В чём ошибка? Из налоговой пришло "выявлены ошибки или несоответсвия сведениям...

  25. #25
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Цитата Сообщение от новин Посмотреть сообщение
    Если страховые взносы ежеквартально платили 9000 руб часть из них закрывали ЕНВД 5450 руб -остальное на УСН 6% без работников. В чём ошибка?
    А кто сказал, что у вас ошибка? Надо просто пояснить, как вы уменьшали налог

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    06.10.2010
    Сообщений
    170
    Но везде пишут что надо пропорционально полученным доходам, а я уменьшила остатком уплаченных "неиспрльзованных" взносов. Налоговикам так не ответишь🙉

  27. #27
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    А у ИП есть работники?

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    06.10.2010
    Сообщений
    170
    Нет конечно,работников нет, поэтому и вычитаем 100%- незнаю, какой налоговой ответ писать? Мол остаток, чтоб не пропал, уменьшила УСН. На ответ дали срок 20 дней
    Последний раз редактировалось новин; 27.05.2020 в 19:10. Причина: Пояснение

  29. #29
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,277
    Так и написать, что в Налоговом кодексе на написано, что ИП без работников не может разделить взносы между налогами по своему усмотрению. Причем Минфин сам об этом когда-то писал, а теперь передумал.
    Еще можете написать, что при ЕНВД не обязаны вести учет доходов

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    06.10.2010
    Сообщений
    170
    Спасибо, попробуем

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •