×
×
+ Ответить в теме
Страница 2 из 2 ПерваяПервая 12
Показано с 31 по 46 из 46
  1. #31
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    За 1 квартал УСН6% насчитан 4000. Взносы пропорционально распределились: на УСН - 6000, на ЕНВД – 2000. УСН аванс не платили, ЕНВД за 1 кв. весь не покрылся, 1800 оплачено.
    При уменьшении УСН6% за 1 полугодие какую сумму взносов 1 квартала брать к вычету: реально уплаченных 6000 руб. или только покрытие УСН6% 4000? Ведь в годовой Декларации УСН сумма исчисленного налога (стр.130) будет стоять 4000 и в стр. 140 страхвзносы должно стоять 4000.

  2. #32
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    по УСН взносы и налог считаются нарастающим.
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    Ведь в годовой Декларации УСН сумма исчисленного налога (стр.130) будет стоять 4000
    откуда Вы знаете, какой налог получится за год?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  3. #33
    Аноним
    Гость
    Здравствуйте, подскажите. ИП УСН д-р, 1% свыше 300т считать с дохода или с дохода минус расход?

  4. #34
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    216,513
    Аноним, ФНС и Минфин считают что с дохода. А все суды в стране, что за минусом расходов. Решать вам, будете ли вы за свои кровно заработанные денежки бороться

  5. #35
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    ZZZhanna, я, наверное, непонятно написала. За 1 квартал УСН6% - 4000 руб. Взносы за 1 кв. пропорционально распределились: 6000 УСН и 2000 ЕНВД. В строке ДекларацииУСН 140 (за 1 кв.) пишу сумму взносов 4000, т.к. нельзя написать больше, чем исчисленного налога.
    За 1 полугодие УСН6% получается 12000. Какую сумму уже оплаченных в 1 кв. взносов вычетать: реально оплаченных 6000 руб или 4000?

  6. #36
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    реально оплаченных 6000 руб
    да.
    В строке "за полугодие" Вы указываете доходы за полугодие, налог за полугодие, и взносы, уплаченные за полугодие, независимо от того, что написано в строке за 1 квартал.

    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    Какую сумму уже оплаченных в 1 кв. взносов вычетать:
    в строке "за полугодие" никакую сумму за 1 квартал не вычитать, а вычитать сумму за полугодие.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  7. #37
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    Т.е., и пропорционально распределять вычеты по взносам надо исходя их Налоговой базы ЕНВД за 2 кв. + доходы по УСН за 1 полугодие?!

  8. #38
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    ЕНВД за 2 кв. + доходы по УСН за 1 полугодие?
    нет, надо брать все-таки сравнимые показатели, например, ЕНВД (1кв.+2кв.) + УСН за полугодие. Конкретный алгоритм лучше закрепить в своей учетной политике, т.к. четкие и однозначные правила нигде не написаны.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  9. #39
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    закрепить в своей учетной политике
    это как? какие-то приказы писать?

  10. #40
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    да, назвать "Приказ об учетной политике по налоговому учету" и кратенько то, что нужно, записать.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  11. #41
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    Общий доход за 1 полугодие 270 т.р. (70% УСН и 30% ЕНВД)
    Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10 т.р. (УСН) и 3 т.р. (ЕНВД).
    Налог УСН за 1 полугодие 12 т.р. – 10 т.р. (июньские взносы) – 6 т.р. (вносы оплаченные в 1 кв.) =0
    Налог ЕНВД за 2 кв. 5500 – 3 т.р. = 2500 оплатить до 25.07.
    Правильный алгоритм?

  12. #42
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    "Приказ об учетной политике по налоговому учету"
    может, у кого есть приблизительный образец такого приказа?

  13. #43
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    Общий доход за 1 полугодие 270 т.р. (70% УСН и 30% ЕНВД)
    Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10 т.р. (УСН) и 3 т.р. (ЕНВД).
    ну как-то не совсем получается арифметика
    10+3 = 13
    70% от 13 = 9100
    30% от 13 = 3900

    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    Налог УСН за 1 полугодие 12 т.р. – 10 т.р. (июньские взносы) – 6 т.р. (вносы оплаченные в 1 кв.) =0
    почему Вы считаете отдельно взносы за какой-то отдельный июнь, если уже несколько раз сказано, что нарастающим с 1 января надо считать?
    Налог за 1 п/г минус все взносы, которые получились по % от всех взносов, уплаченных с 1 января по 30 июня.


    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    может, у кого есть приблизительный образец такого приказа?
    https://www.klerk.ru/tools/accounting_policy/#tax2020
    вот тут вот можно готовый приказ составить.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  14. #44
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    Спасибо большое. Принцип (алгоритм) я поняла. А арифметика более точная это:
    Общий доход за 1 полугодие 274251 р. (77% УСН и 23% ЕНВД)
    Взносы оплаченные в ИЮНЕ распределились 10645 р. (УСН) и 3180 р. (ЕНВД).
    Налог УСН за 1 полугодие 212288х6%=12737,28-16647,88 (всего взносов за 1 полугодие)= 0 авансовых платежей.
    Налог ЕНВД за 2 квартал 5419-3180=2239 к оплате до 25.07.
    Правильно ли посчитано?

  15. #45
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    41,316
    Цитата Сообщение от Октава Посмотреть сообщение
    Правильно ли посчитано?
    да
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  16. #46
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2007
    Сообщений
    147
    ZZZhanna, Ура! Наконец-то! Спасибо за терпение!

+ Ответить в теме
Страница 2 из 2 ПерваяПервая 12

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •