Филиал. Нюансы в работе

[cimi]

Уважаемые коллеги, прошу проконсультировать на счет корректности ведения учета при работе с филиалом. В случае если филиал представляет из себя только стационарные рабочие места вне местонахождения ГО, без выделения обособленного баланса, без открытия отдельного расчетного счета, и при проведении всех первичных документов через ГО, правильно ли я понимаю, что при этом распределения налога на прибыль по подразделениям и консолидации отчетности по НДС не будет? И что отличительной чертой будет являться только уплата НДФЛ в бюджет субъекта филиала по доходам, выплаченным филиалом? И еще вопрос по выбору программы учета: редакции 1С: Бухгалтерия ПРОФ будет достаточно? Есть ли нюансы при работе с филиалом по выше указанным условиям, исходя из которых следовало бы выбрать систему учета 1С: Бухгалтерия КОРП?

[ZZZhanna]

а у вас именно филиал? Его создание указано в учредительных документах и ЕГРЮЛ?

Вообще при работе даже с одним ОП КОРП гораздо удобнее. В обычной бухии нет разделения НДФЛ на 68 счете, нет возможности отдельного учета доходов и расходов.

[cimi]

ZZZhanna, спасибо вам большое за ответ! очень надеялась обсудить ситуацию с опытными коллегами, так как сама только впервые столкнулась с филиалом. Да филиал отражен в ЕГРЮЛ и имеет статус именно филиала, там по факту офис, в котором работает несколько человек. Планирую использовать для расчета зарплаты по ГО и филиалу ЗУП КОРП, так как расчет будет исходить из переменной премии. Тут у меня тоже вопрос есть: поддерживает ЗУП КОРП разделение НДФЛ или это разделение должно происходить уже в Бухгалтерии и для этого как раз таки нужна Бухгалтерия КОРП? извините за дилетантство

[Январь]

правильно ли я понимаю, что при этом распределения налога на прибыль по подразделениям и консолидации отчетности по НДС не будет?

Налог на прибыль надо делить, и сдавать декларации в налоговую по ГО (полную) и в налоговую по филиалу как для ОП

Да филиал отражен в ЕГРЮЛ и имеет статус именно филиала

А с какой целью вы его так зарегистрировали? (А не просто обособка)
Вопрос не из любопытства. Но для просто отдельных офисов мне хватает обычных ЗУП и БП

[cimi]

Январь, спасибо большое за ответ! я очень признательна вам за уделенное мне время. Филиал зарегистрировали для того, чтобы уйти с УСН в 2019 г, то есть по факту он не выполняет никаких функций кроме рабочего места в другом регионе России. То есть если продаж через него нет, то и распределения налога на прибыль по подразделениям быть не должно, разве нет? Может быть мне просто не до конца понятно деление налога по прибыли с целью уплаты в бюджет субъекта филиала. Если филиал не проводит через себя первичку, если они оформляют акты и счета-фактуры через ГО то разве в бюджет субъекта филиала должно что то оплачиваться?

[Январь]

о есть если продаж через него нет, то и распределения налога на прибыль по подразделениям быть не должно, разве нет?

Налог на прибыль в региональный бюджет надо делить по всем ОП (а филиал в этих целях то же ОП)
Но делить его просто по доле прибыли, никакого спецучета для этого не надо. 288 статью НК почитайте

[ZZZhanna]

поддерживает ЗУП КОРП разделение НДФЛ

разделение НДФЛ поддерживает даже обычный ЗУП, ЗУП КОРП, по-моему - это уже излишества, тем более в вашем случае.
При правильных настройках из обычного ЗУПа данные переносятся в Бух КОРП и сразу делятся по подразделениям, и зарплата, и взносы, и НДФЛ.
Т.к. вам отдельно надо учитывать только НДФЛ, то, возможно, и Бух КОРП не нужен.

[cimi]

ZZZhanna, по прежнему спасибо вам большое! Но я никак не могу разобраться до конца вот коллега Январь, пишет, что налог на прибыль в региональный бюджет надо делить по всем ОП на основании статьи 288 статью НК и там действительно написано, что расчет суммы налога на прибыль, подлежащий зачислению в бюджет субъектов РФ, производится исходя из доли прибыли, приходящейся на ОП, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда). Тогда что? Выходит, что даже если сам филиал ничего не продает, а только производит оказание услуг через ГО, то все равно нужно платить налог на прибыль в бюджет субъекта филиала в той части доли прибыли, которая приходится на него?

[OLGALG]

то все равно нужно платить налог на прибыль в бюджет субъекта филиала в той части доли прибыли, которая приходится на него?

Да - нужно

[Январь]

cimi, да, и не только платить, но декларации сдавать.

[cimi]

OLGALG, спасибо! боже мой, как все сложно то есть если есть филиал, то нужно в любом случае выбирать Бухгалтерию КОРП? и тогда эта редакция конфигурации будет автоматически рассчитывать сумму, приходящуюся к уплате в бюджет субъекта филиала?

[OLGALG]

и тогда эта редакция конфигурации будет автоматически рассчитывать сумму, приходящуюся к уплате в бюджет субъекта филиала?

Не будет.

[cimi]

Январь, спасибо вам! если вы позволите задать еще один дилетантский вопрос, то я спрошу: правильно ли я понимаю, что в декларации должны быть отражены суммы налога на прибыль по 3м статьям: федеральный бюджет по ГО, в бюджет субъекта по ГО и в бюджет субъекта филиала? никогда не видела заполнение декларации по прибыли при работе с филиалом ... ради бога простите

[cimi]

OLGALG, а для чего же она нужна тогда? тогда как же люди это делают? составляют бухгалтерскую справку в которой отражают долю прибыли, приходящейся на ОП, то есть от руки считать среднюю арифметическая величину удельного веса среднесписочной численности работников филиала? и потом брать эту долю от сумму налога к уплате в бюджет субъектов? и составлять от руки 2 разных платежных поручения?

[OLGALG]

Люди - составляют таблицу в Exl - по ней считают долю прибыли по каждому ОП - делают 1 декларацию по голове ( заполнив в ней приложение 5 по каждому ОП) и декларацию по каждому ОП ( разде1,2 и приложение 5).
А платежки делают как обычно в программе . ( только КПП и ОКТМО вносим по ОП - ну и получатель - естественно ИФНС по ОП)

[cimi]

OLGALG, значит будет 2 декларации? за голову и за ОП?

[OLGALG]

OLGALG, значит будет 2 декларации? за голову и за ОП?

Ну если ОП - одно - то да декларации 2.
По ОП декларация усеченная - разделы в ней я написала раньше.

[cimi]

OLGALG, спасибо!!! большое вам спасибо!

[ZZZhanna]

а для чего же она нужна тогда?

в первую очередь, для раздельного учета доходов и расходов по обособленным подразделениям.

[Радажизнь]

Не забудьте про ОС (учавствует в расчете)