Списание кредитрской задолженности.

[Аноним]

Добрый день, форумчане!
Подскажите, как быть. Ситуация такая: Мы - организация на УСН (доходы). В 2017г. пришли денежные средства на р\сч за услуги. Мы были посредниками. Услуги выполнялись подрядной организацией. Со всей пришедшей суммы был уплачен ЕН 6 %. Но подрядной организации деньги не смогли перевести и они повисли как кредиторская задолженность. В 2019г. подрядную организацию ликвидировали из ЕГРЮЛ. Как теперь быть, ведь кредиторская задолженность списывается в доходы! Но мы уже уплатили 6% со всей пришедшей суммы еще в 2017г. Как быть? Получится двойное налогообложение. Может за 2017г. сделать уточненку какую-нибудь? Я не понимаю как быть.

[OLGALG]

Мы были посредниками. Услуги выполнялись подрядной организацией. Со всей пришедшей суммы был уплачен ЕН 6 %.

А почему со всей суммы - а не за свои услуги как посредника .
Вывод - заключайте договора ( с учетом что у Вас 6%).
Вы получили услугу - и за нее не заплатили ( уж по каким причинам - не спрашиваю) - Вам виднее.

И так
1. Вы получили деньги ( перевести не смогли - они остались у Вас) - доход.
2. Вы получили услуги ( образовалась кредиторская задолженность ) - бесплатно - доход.

Доход двойной - заплатите налог.

[Аноним]

Заплатили со всей суммы так как аванс, пришедший на р\сч, УСН доходы.

[ZZZhanna]

Получится двойное налогообложение

это не двойное налогообложение, просто обе суммы связаны с одним объектом, поэтому Вам так кажется.

[Аноним]

Так может, подать уточненный расчет по ЕН 6% за 2017г., пересчитать сумму ЕН 6%. Получится, что мы его переплатили.

[gnews]

Мы были посредниками. Услуги выполнялись подрядной организацией.

Аноним, так у вас агентский договор или просто перепродажа услуг?

[OLGALG]

Так может, подать уточненный расчет по ЕН 6% за 2017г.,

На каком основании ? Кстати тот же вопрос задаст ИФНС получив уточненку с суммой налога к уменьшению .

[Аноним]

Договор субподряда на строительные работы.
Мы выступали как посредник, наняв субподрядную организацию для проведения ремонтных работ.

[OLGALG]

Договор субподряда на строительные работы.

Т.е. нормальная цепочка в строительстве Заказчик - Подрядчик - Субподрядчик.
Вот только в этой схеме Подрядчик - при 6% УСН - это вообще супер "оптимизация " .