ООО в бухбалансе строка 1190 отрицательная сумма - вопрос у налоговой

[byh_rus]

Добрый день.

Имею малое ООО на УСН 6% (деятельность сейчас не ведется).
Возникла неприятная ситуация - от налоговой пришел запрос мол почему в бухбалансе за прошлый год внеоборотные активы отрицательные (отрицат. значение (в круглых скобках) в строке 1190 бухбаланса).
В бухбалансе за последние 3 года действительно по строке 1190 стоит: "(20)". Выяснила, что в 2015 году была проведена амортизация компьютера, стоящего на балансе в этом ООО. Сделано это было прежним бухгалтером так: Дебет счёт 20 - Кредит счёт 02.01 сумма 20 000 руб. В итоге в бухбалансе это привело к тому, что в строке 1190 указано значение с минусом т.е. "(20)".

Скажите, пожалуйста, как можно малыми силами исправить данную проблему в уточненном отчете - куда перебросить эту сумму, чтобы решился этот вопрос?
Может просто вернуть на баланс или перенести эту зависшую отрицат. сумму на другой счет?! Помогите. Спасибо.

[byh_rus]

Сейчас еще более детально посмотрела в балансе за 2015, 2016 в строке 1190 стояло 20, а начиная с 2017 стоит -20.
Наверное правильно будет указать в строке 1190 как было до 2017 г. т.е. положит. значение 20. Эксперты как считаете?

p.s. есть подозрение что в 2017 и 2018 случайно ошиблись и указали -20

[Татьяна-Васильевна]

byh_rus, ответьте, что-нибудь типа: "отрицательная сумма (20) указана в связи с некорректным закрытием счетов программой...... Некорректное отражение представляет собой запись проводок Д К является ..... По итогам проверяемого периода было нецелесообразно вносить изменения в БО в стр.1190. Все исправления отражены в отчетности за 2019 год." Исправьте, и отразите в новой отчетности. Ничего страшного нет.

[byh_rus]

Добрый день!

Все исправления отражены в отчетности за 2019 год." Исправьте, и отразите в новой отчетности. Ничего страшного нет.

Татьяна Васильевна, огромное спасибо за ваш понятный ответ. Скажите, пожалуйста, в бухбалансе за 2019 г. будет отражаться столбцы за 3 последних года - исправление в делаем в столбце 2019 года? или же в колонках 2018 -2017 года тоже делаем?

p.s. По факту никаких прочих внеоборотных активов не было ( затрат, связанные с незавершенными НИОКР, расходы на ремонт основных средств и т.п.) - тут просто попытка списания компьютера из-за челов. ошибки привело к появление значения в 1190 и вот уже годы тянется этот хвост - до 2017 года +20, а с 2017 в этой строке -20.

Есть желание вообще в строке 1940 убрать эти 20 т.е. свести к 0 - в таком случае, чтобы сошелся баланс исправления коснутся только в строке 1190 - там ставим ноль и в строке 1240 вычитаем 20.

[Старый ворчун]

Сейчас еще более детально посмотрела в балансе за 2015, 2016 в строке 1190 стояло 20, а начиная с 2017 стоит -20.

Ещё одно подтверждение истинности тезиса: бухгалтерская отчетность нужна большинству мелких предприятий, как зайцу триппер.

[byh_rus]

Ещё одно подтверждение истинности тезиса: бухгалтерская отчетность нужна большинству мелких предприятий, как зайцу триппер.

Угу . Как исправить - какой способ лучше?
I способ. В бухбалансе отображается 3 года - если я исправляю в строке 1190 "-20" на "+20", то соответственно, чтобы сошелся баланс, также нужно будет исправить в строке 1240 (финансовые вложения) и в строке 1370 (нераспределенная прибыль) прибавив эти 20, тогда баланс сойдется - этого будет достаточно?

II способ. в строке 1940 убрать эти 20 т.е. свести к 0 - в таком случае, чтобы сошелся баланс даже не придется править в строке 1370 (как в I способе) - исправления для схождения требуются только в строке 1190 - там ставим ноль и в строке 1240 вычитаем 20. т.к.

[byh_rus]

допустила опечатку в 2ом способе.

II способ. в строке 1190 убрать эти 20 т.е. свести к 0 - в таком случае, чтобы сошелся баланс даже не придется править в строке 1370 (как в I способе) - исправления для схождения требуются только в строке 1190 - там ставим ноль и в строке 1240 вычитаем 20.

[byh_rus]

Исправьте, и отразите в новой отчетности. Ничего страшного нет.

Как лучше исправить - поставить +20, или же свести к нулю?

[Аноним]

Ещё одно подтверждение истинности тезиса: бухгалтерская отчетность нужна большинству мелких предприятий, как зайцу триппер.

тут может быть только один тезис подтверждаться - чем меньше проверок, тем больше идиотов ведут бухгалтерию

[ZZZhanna]

чем меньше проверок

а что изменит подтвержденный проверкой идеально правильный бух.баланс с валютой баланса 30 тыс. ?

[Старый ворчун]

Как лучше исправить - поставить +20, или же свести к нулю?

Поставить на 31.12.2019 верные показатели.

Вопрос1: каким образом неверная запись про ОС связана с финвложениями?