Пришло Требование об ошибке в Декларации прибыли. Не пойму что не так.

[Незабудочка]

Пришло Требование об ошибке в Декларации прибыли за 9 месяцев -неверное заполнение строки 210 Листа 02. Пишут, что строка 210 должна равняться строке 180 Листа 02 за предыдущий период + строка 290 за предыдущий период.

По факту имеем:
1 квартал: строка 180 - начислен налог 1844 с полученной прибыли
строка 290 - 0 (т.к. не уплачиваем ежемесячные авансы)
строка 210 - пустая (может тут ошибка и надо было поставить сумму начисленного налога 1844????)

1 полугодие: строка 180 - 0 (по итогам полугодия получен убыток)
строка 290 - 0 (т.к. не уплачиваем ежемесячные авансы)
строка 210 - 1844 (поставила начисленный налог по итогам 1 квартала)

9 месяцев: строка 180 - 0 (по итогам 9 месяцев получен убыток)
строка 290 - 0 (т.к. не уплачиваем ежемесячные авансы)
строка 210 - 1844 (поставила начисленный налог по итогам 1 квартала)

Где ошибка? Может я неверно заполнила 1 квартал или полугодие? Не могу понять.

[OLGALG]

В 9 месяцах - строка 210 - 0

строка 210 должна равняться строке 180 Листа 02 за предыдущий период + строка 290 за предыдущий период.

Предыдущий период - это полугодие - по этим строкам у Вас 0.

[Незабудочка]

В 9 месяцах - строка 210 - 0

Предыдущий период - это полугодие - по этим строкам у Вас 0.

А декларация за полугодие правильно заполнена по этим строкам? В 210 - 1844?

А где же отразить начисленный за 1 квартал налог (который уплачен,собственно)? Или он уже нигде не отразится в декларации? (по году тоже убыток )

[OLGALG]

А декларация за полугодие правильно заполнена по этим строкам? В 210 - 1844?

Правильно

А где же отразить начисленный за 1 квартал налог (который уплачен,собственно

Вы уже отразили в декларации за 6 месяцев.

И так для справки - декларация по начислениям - строк , которые заполняются по оплате в ней нет.

Закажите выписку по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль - там все увидите
1 кв - 1844 прошло по начисления
В апреле прошло в с + - как оплата
2 квартал - прошла с минусом -1844 ( по декларации за 6 месяцев ) - и значит сейчас у Вас переплата - она же должна быть на Дт 68.4.1

[Незабудочка]

И так для справки - декларация по начислениям - строк , которые заполняются по оплате в ней нет.

1 кв - 1844 прошло по начисления
В апреле прошло в с + - как оплата
2 квартал - прошла с минусом -1844 ( по декларации за 6 месяцев ) - и значит сейчас у Вас переплата - она же должна быть на Дт 68.4.1

Спасибо. И я правильно понимаю, что в моем случае в Разделе 1 (Сумма подлежащая уплате) в Декларации за полугодие - в строках 050 и 080 стоит сумма к уменьшению (та, что в 1 кв. была к доплате по строкам 040 и 070), а в Декларации за 9 месяцев и за год - эти строки (050 и 080) в Разделе 1 будут пустые?

[Незабудочка]

И я правильно понимаю, что в моем случае в Разделе 1 (Сумма подлежащая уплате) в Декларации за полугодие - в строках 050 и 080 стоит сумма к уменьшению (та, что в 1 кв. была к доплате по строкам 040 и 070), а в Декларации за 9 месяцев и за год - эти строки (050 и 080) в Разделе 1 будут пустые?

Поясните, пожалуйста по этому вопросу. Если мы по 1 кварталу начислили авансовый платеж по налогу, то в полугодие (при полученном убытке), мы ставим эту сумму к уменьшению в 1 разделе, а за 9 месяцев (при снова полученном убытке) Раздел 1 у нас полностью пустой уже? Сумму начисленного к уплате налога в 1 квартале, мы за 9 месяцев уже не должны отражать по строкам "к уменьшению", только в полугодии? Правильно?

[Январь]

Если мы по 1 кварталу начислили авансовый платеж по налогу, то в полугодие (при полученном убытке), мы ставим эту сумму к уменьшению в 1 разделе, а за 9 месяцев (при снова полученном убытке) Раздел 1 у нас полностью пустой уже? Сумму начисленного к уплате налога в 1 квартале, мы за 9 месяцев уже не должны отражать по строкам "к уменьшению", только в полугодии? Правильно?

Да, правильно

[Незабудочка]

Да, правильно

Спасибо!

[Незабудочка]

А обнаруженные налоговым органом ошибки прои заполнении декларации, не приведшие к искажению налоговой базы и неуплате налога, как-то наказываются сейчас или достаточно подать уточненку с исправлением и можно забыть?)

[Январь]

Нет занижения налога - нет наказания