×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Аноним
    Гость

    списание инвентарного объекта

    Здравствуйте, списываем инвентарный объект, проводки такие 4.104.20.271 4.104.12.411-тек.месяца амортизация, 4.104.12.411 4.101.12.410-списание амортизации, 4.401.10.172 4.101.12.410-списание остаточной стоимости. Проверяю по сальдовой ведомости по счету 401.10 идет красным остаточная стоимость объекта. Почему? что не так делаю? Подскажите
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,743
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    идет красным остаточная стоимость объекта. Почему?
    Наверно, потому, что кое-кому не помешает отправиться обратно в школу бухгалтеров ..
    Счет 401.10 - пассивный.
    "пассивный" - это не термин из лексикона ЛГБТ-сообщества , а имеет вполне определенный бухгалтерский смысл. Если вы сможете взглянуть на форму баланса 0503830, то, если сумеете увидеть, то непременно увидите, что счет 401.10 располагается в ПАССИВЕ баланса. Отсюда - пассивный.
    Дебетовый остаток на пассивном счете отображается в вашей программе красным цветом. Потому что дебетовый остаток при свернутом сальдо по пассивному счету отображается как отрицательное сальдо по кредиту.
    Аналогично как и кредитовый остаток на активном счете (это опять же не термин ЛГБТ, а счет из АКТИВА баланса), представьте себе на минутку, что у вас вдруг появился кредитовый остаток на счете учета МЗ или на счете учета денежных средств учреждения. Представили отрицательную сумму на расчетном счете или отрицательное кол-во МЗ? Отрицательное сальдо по дебету счета 105? каким цветом?

    ps: ну и чисто экономический смысл - 401.10 - счет учета доходов. Он так и называется - "доходы текущего финансового года".
    Вы списали ОС с остаточной стоимостью. какой же это для вас доход? Это в чистом виде ваш расход.
    Но, поскольку мы обязаны его (ваш расход) отражать на счете доходов, то получается... не расход, а отрицательный доход.

    ps: ps: А вообще вы там у себя, извиняюсь за любопытство, кто? Бухгалтер? Или оператор ЭВМ?

    ps: ps: ps: Про активно-пассивные счета и развернутое сальдо, с вашего позволения, как-нибудь в другой раз.
    Последний раз редактировалось VLDMR; 26.12.2019 в 22:14.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Спасибо за ответ. Популярно ответили))). Подскажите, а по начислению резервов отпусков на 31.12. по счету 506.90 стоит красным. Почему? очень нужно, буду очень признательна.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,743
    ну, это тоже можно.
    счет 506.90 так и называется - Право на принятие обязательств на иные очередные годы (за пределами планового периода)
    Вы делаете проводку по принимаемых учреждением обязательствам (в сумме сформированных резервов), но Вы не делаете проводку по сумме утвержденных планом финансово-хозяйственной деятельности расходов на соответствующий финансовый год.
    Наверно потому, что у Вас просто нет утвержденного ПФХД на иные очередные годы (за пределами планового периода). Потому что и быть не может

    По-русски говоря, вы принимаете обязательства на какой то будущий период, но у вас нет утвержденного ПФХД на этот период.
    То есть Вы принимаете обязательство ммм.. как бы это сказать, "в долг". А обязательства при этом называются не просто обязательства, а "отложенные обязательства".

    Здесь "краснота" просто сигнализирует о том, что Вы запланировали какие-то расходы (приняли отложенные обязательства) сверх утвержденных лимитов/планов (которых нет).

    Все равно как если бы Вы, к примеру, в текущем году приняли и исполнили обязательство (сделали платежи), ну к примеру, по 853 виду расходов. А в ПФХД его бы не внесли.
    Тоже бы вылезла "краснота" в каком то месте. Только в текущем году такое деяние наказуемо, а вот насчет иных очередных годов (за пределами планового периода) - это всего лишь "сигнализация".
    Последний раз редактировалось VLDMR; 27.12.2019 в 12:43.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Спасибо Вам огромное!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Извините, я уже наглею, но с этим я сталкиваюсь впервые, очень нужна Ваша помощь. А счет 304.06 когда мы переносили покупку ОС на 4КФО с 5, по 5КФО выходит красным, необходимо ли в форме (769,730...)годового отчета убирать этот минус вручную? или нет

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,743
    В 33н об этом умалчивается.
    Но! Наше законодательство настолько совершенно, что просто вынуждено применять подметные письма. Без них оно просто неспособно существовать.
    Благо и по вашему вопросу есть подметные письма
    письмо Минфина и письмо Федерального Казначейства
    в которых русским по-белому сказано:
    2.1.1. По строке 536 Баланса (ф. 0503730) отражаются показатели счета 0 304 06 000 Расчеты с прочими кредиторами после операций по завершению года в части показателей незавершенных расчетов по временному привлечению денежных средств между источниками финансового обеспечения, осуществляемых в пределах остатка средств на лицевом счете (в кассе) учреждения (пункт 156 Инструкции № 174н, пункт 184 Инструкции № 183н), иных незавершенных расчетов, отраженных по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами». Дебетовый остаток по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами» отражается со знаком «минус».
    ...
    Показатели по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами» в Сведениях (ф. 0503769 по кредиторской задолженности) по итогам финансового года отражаются после проведенных при завершении финансового года заключительных оборотов по указанному счету - на сумму незавершенных расчетов, отраженных в Балансе (ф. 0503760).
    При этом в Сведениях (ф. 0503769) по кредиторской задолженности) отражаются данные по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами» аналогично данным Баланса (ф. 0503730) по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами».
    В Сведениях (ф. 0503769 по кредиторской задолженности) дебетовый остаток по счету 0 304 06 000 «Расчеты с прочими кредиторами» отражается со знаком «минус» (графы 2, 9, 12 (при наличии).
    В графах 5, 7 раздела 1 Сведений (ф. 0503769 по кредиторской задолженности) по счету 0 304 06 000 отражается показатель равный разнице показателей графы 9 и графы 2:
    при отрицательном значении - в графе 7 (в положительном значении);
    при положительном значении - в графе 5;
    А теперь сами подумайте и скажите - поскольку вы 304.06 однозначно закрываете на 401, будут ли у вас "после проведенных при завершении финансового года заключительных оборотов"хоть какие-либо незавершенные расчеты, отраженные в балансе? Или ваш 304.06 полностью закроется на 401.30?

    Ну вот вам и ответ на ваш вопрос.

    Я таки полагаю, что счет 304.06 у вас закроется в ноль. Поэтому смело убирайте его из всех 769 - и по КФО 4, и по КФО 5.

    а, да письма.. (подметные )
    "Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 2 февраля 2017 г. № 02-07-07/5669/07-04-05/02-120 “О составлении и представлении годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2016 год” 7 февраля 2017
    или по отдельности
    письмо Федерального казначейства № 07 04 05/02-120 от 02.02.2017
    письмо Минфина РФ № 02 07 07/5669
    Последний раз редактировалось VLDMR; 27.12.2019 в 21:10.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2005
    Сообщений
    2,743
    Вот! Забыл уточнить нюанс - письма касаются отчетности "по итогам финансового года".

    Про квартальные формы 0503769 в этих письмах ничего не говорится. Поэтому по-хорошему надо бы заполнять данные по счетам 304.06 (в общем порядке, разумеется)
    Вот только.. наши распорядители, к примеру, требуют убирать эти строчки и в квартальных отчетах.
    Но наши распорядители - это наши. А ваши - это ваши.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Спасибо!!!!!!!!))))))!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Подскажите пожалуйста, какой документ нужно дооформить в след. ситуации. В августе 2019 признали неактивами и перевели на *02 счет выч. технику. На все объекты были тех. заключения, оформили протокол комиссии и составили Акт о списании объектов нефинансовых активов ( по форме 0504104 ). В ноябре 2019 эту технику утилизировали по договору в спец. организации. Я сделала проводку в учете по кредиту сч.*02. А какой нужно оформить документ , ведь акт уже есть? ( в учетной политике об этом ничего не сказано)

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,759
    Выбытие с 02 счета? Накладной на передачу сторонней организации на утилизацию.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •