Начисление членских взносов в НКО и их списание

[Аноним]

Добрый день!
Модераторов прошу перенести мою тему в раздел НКО, там с паролями и логинами войти нужно, пароль забыла, форма восстановления не работает(
НКО, ассоциация. По Уставу члены должны ежегодно до марта текущего года уплачивать членские взносы. Я, как советует Гамольский в литературе для НКО, написала в учетной политике, что используется метод начисления для членских взносов и делала проводку Дебет 76 Кредит 86 "Членские взносы". Но члены не платят уже несколько лет, их не исключают, не исключат, но и платить они не будут. В лучшем случае они оплатят текущих год, а долги за прошлые годы погашать не будут.
НКО такое, что никто не будет заставлять погашать задолженности, исключать членов не будет. Типа как есть, остатков от предпринимательской деятельности худо-бедно хватает на уставные расходы и хватит вам.
Что можно сделать в такой ситуации? Сторнировать начисление и в дальнейшем отражать по факту оплаты?

[Над.К]

Аноним, ну я перенесу, допустим. А писать-то вы там не сможете. Раздел закрыт для анонимов.

Что можно сделать в такой ситуации? Сторнировать начисление и в дальнейшем отражать по факту оплаты?

На каком основании? У вас все верно. По уставу взносы должны быть. Они не платятся, поэтому в учете задолженность

[Аноним]

Потому что у меня "шикарный" 86 счет и прекрасный по суммам отчет о целевом использовании средств, а по факту нет ничего. И прям уверена на 99%, что члены не погасят задолженности прошлых лет...

[Аноним же]

Инвентаризируйте 76 счет и списывайте долги с истекшим сроком исковой давности.
Оплату обычно зачитывают на самый старый из долгов, а не на последний год.

[Аноним]

Добрый день!
Это снова я. А НКО могут же создавать резервы по сомнительным долгам или нет?
Могу ли я создать резервы по задолженности по членским взносам?

[Аноним]

А НКО могут же создавать резервы по сомнительным долгам или нет?

В бухгалтерском учете - должны. Хотя некоторые возражают, что формировать резервы не из чего. Но это же не отменяет потенциальных потерь ЦФ.
В налоговом учете - вправе, и только по расчетам с покупателями.