Добрый день уважаемые форумчане.
Прошу вашей компетентной помощи, т.к. в нашей глухомани, никто ничего не знает. В первый раз совершили отгрузку кокса нефтяного не прокаленного за рубеж, не без проблем и препятствий, сделку провели.
Сейчас возвращаем НДС, налоговая рогами в землю уперлась вот по какому вопросу. Говорят - занижаем налоговую базу. Для удобства расскажу на пальцах. *Реальные цифры не привожу.
Условно задекларировали 100 тонн кокса, пользовались услугами брокера/декларанта, обыкновенный экспорт (не периодическое декларирование, и не временное периодическое), купили у завода и продали 80 тонн кокса по сухой массе, вывезли фактически 90 тонн с учетом влажности (есть протокол лаборатории при заводе, ЖД Накладные), пересчет на сухую массу делает, что завод, что покупатель, по одной формуле которая отображена в соответствующих приложениях к договорам. Покупатель поздно сообразил, что груз поедет с водой в комплекте, а не сухой, и после пересчета на сухой вес, вместо положенных, 100 рублей, заплатил 95, все это отображено в приложении к договору.
Налоговая говорит, исправляйте налоговую декларацию и ставьте налоговую базу как в таможенной декларации т.е. 100 рублей, а то, что по факту была реализация 80 тонн кокса (согласно формулы пересчета) вместо предлагаемых ими 100 тонн, их не колышет, хотя у нас есть первичная документация в которой прямо все отображено. Говорят- "нас не волнует ваша сухая-влажная масса".
И еще вопрос, мы в счет фактуре отобразили доставку отдельной графой, т.е не включали ее в цену товара, т.к. покупаем одно количество, а везем другое. Налоговая опять же говорит, вы не можете так делать т.к.:
а) У вас нету ОКВЭДа соответствующего- это да, оквэд реально забыли сделать.
б) Аренда вагонов и их прокат до страны получателя, не является экспортной операцией и должна облагаться НДС (РЖД по умолчанию при отправке вагонов за рубеж, ставит НДС-0%), поэтому если вы выносите доставку отдельной строкой, то извольте уплатить. Это вообще - похоже на правду ?
Как быть? Общаться только через бумагу с печатями? Судиться? В нашей местности, это походу первый возврат НДС за экспорт в принципе а не конкретно в нефтехимической сфере, и в такие нюансы им вникать не очень то и хочется, наверное. А может просто хотят выжать дополнительные налоги.