Сроки 2-НДФЛ по долгам?

[DyexrfKbpf9002]

Здравствуйте!

Нужно погасить задолженность по заработной плате за 2016 год. Выплачиваем зарплату, удерживаем и перечисляем НДФЛ сегодня. В какие сроки надо представить в ИФНС "обновлённую" 2-НДФЛ? И какой круг лиц включать в "реестр"?

[ZZZhanna]

В какие сроки надо представить в ИФНС "обновлённую" 2-НДФЛ?

в разумные
Это устранение нарушения, и в ваших же интересах как можно быстрее сообщить о том, что оно исправлено.

И какой круг лиц включать в "реестр"?

тех, кому зарплату выплатили, а какой еще может быть круг?

[DyexrfKbpf9002]

в разумные
Это устранение нарушения, и в ваших же интересах как можно быстрее сообщить о том, что оно исправлено.


тех, кому зарплату выплатили, а какой еще может быть круг?

Не понял о каком нарушении конкретно идёт речь. Если о самом факте невыплаты - да, ТК нарушен. Отчётность за 2016 год была представлена своевременно с актуальными на тот момент параметрами.

[ZZZhanna]

Если о самом факте невыплаты - да, ТК нарушен.

да, я о нём.

[DyexrfKbpf9002]

да, я о нём.

Как всегда - спасибо!

[Александр7272]

А разве 2-НДФЛ, отчитываемся по начислению?
Отчитаетесь в обычные сроки.

[Александр7272]

С точки зрения налоговой нарушения не было.
НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, выплатили в этом году, в этом году и отчитываетесь.

[DyexrfKbpf9002]

А разве 2-НДФЛ, отчитываемся по начислению?
Отчитаетесь в обычные сроки.

Спасибо за комментарий!
По срокам: хотелось бы "отрубить хвост" до 01.01.2020.

[ZZZhanna]

НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, выплатили в этом году, в этом году и отчитываетесь.

это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.

[DyexrfKbpf9002]

это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.

Собрались именно корректировать.

Спасибо за страховку.

[Александр7272]

это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.

И что вы в ней поставите?
Как отразите налог?

[Александр7272]

А как у вас в этом году будут биться 2 и 6 НДФЛ? И как они будут биться в 2016?

[ZZZhanna]

И что вы в ней поставите?

сторока "налог исчисленный" должна была быть заполнена, сейчас исправить "удержано" и уплачено"
в 6-НДФЛ стр.100 - за 2016 год.

[DyexrfKbpf9002]

сторока "налог исчисленный" должна была быть заполнена, сейчас исправить "удержано" и уплачено"
в 6-НДФЛ стр.100 - за 2016 год.

...И откуда Вы всё знаете? Наверное у нас подглядели...

[Александр7272]

После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!

[ZZZhanna]

...И откуда Вы всё знаете?

ну эта.... опыт, матть его...

[DyexrfKbpf9002]

ну эта.... опыт, матть его...

Вижу, понимаю.
Если мой юмор слишком топорный - не взыщите.

С уважением,

Лев Лелюх

[DyexrfKbpf9002]

После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!

Отпишусь обязательно!

[DyexrfKbpf9002]

И что вы в ней поставите?
Как отразите налог?

Ориентировался на это:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка заполнения сведений о доходах физических лиц по "форме 2-НДФЛ" при получении доходов в виде оплаты труда и сообщает следующее.
"Пунктом 2 статьи 223" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно "пункту 3 статьи 226" Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная "пунктом 1 статьи 224" Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
В соответствии с "пунктом 2 статьи 230" Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Из изложенного следует, что при заполнении Справок о доходах физических лиц по "форме 2-НДФЛ" (далее - Справка) в соответствующих разделах Справки суммы начисленных доходов в виде оплаты труда отражаются в том месяце налогового периода, за который такие доходы были начислены. При этом суммы начисленного налога отражаются в том налоговом периоде, за который они были исчислены.
Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог. Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.

[DyexrfKbpf9002]

После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!

Здравствуйте!

Пообещать легче, чем выполнить. Тем не менее попробую.
Скорректированную 2-НДФЛ за 2016 год представили в ИФНС сегодня.
Формировали её в Налогоплательщик ЮЛ. Распечатали Справку и Реестр на бумажный (штат ЮЛ – 3 человека) носитель (2 экземпляра).
Код Формы 2-НДФЛ по КНД 1151078 (т. е. за соответствующий период).
Номер Справки (в нашем случае - № 2) соответствует номеру ранее представленной (по итогам 2016 года) в регламентированный срок Справки.
Признак 1, номер корректировки 01.
В разделе 5 скорректировано:
- Сумма налога удержанная – на сумму удержанного НДФЛ,
- Сумма налога перечисленная – на сумму перечисленного НДФЛ,
- Сумма налога, не удержанная налоговым агентом – обнулилась (ранее соответствовала сумме НДФЛ с невыплаченной заработной платы).
Представили в ИФНС (получили отметку ИФНС о представлении и принятии).
Пока всё. Когда будут результаты последующей камеральной проверки неизвестно.
6-НДФЛ за 2019 год ИФНС, естественно, ещё не примет. Пока сформировали в простенькой форме в Excel.
Помимо текущих операций 2019 года отразили:
Раздел 2
- строка 100 31.10.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за октябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за октябрь 2016 года,
- строка 100 30.11.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за ноябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за ноябрь 2016 года,
- строка 100 31.12.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за декабрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за декабрь 2016 года;
Раздел 1
- строка 040 сумма исчисленного НДФЛ с доходов 2019 года,
- строка 070 сумма НДФЛ (удержанная) с доходов 2019 года плюс (+) сумма НДФЛ с доходов октября – декабря 2016 года
Сколь корректна наша 6-НДФЛ утверждать не берусь.

С уважением,

Лев Лелюх

[DyexrfKbpf9002]

Сейчас из ИФНС позвонила налоговый инспектор по НДФЛ. Поставила в известность, что по результатам камеральной проверки представленных 2-НДФЛ и 6-НДФЛ замечаний нет.