×
×
Показано с 1 по 21 из 21
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280

    Сроки 2-НДФЛ по долгам?

    Здравствуйте!

    Нужно погасить задолженность по заработной плате за 2016 год. Выплачиваем зарплату, удерживаем и перечисляем НДФЛ сегодня. В какие сроки надо представить в ИФНС "обновлённую" 2-НДФЛ? И какой круг лиц включать в "реестр"?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    40,286
    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    В какие сроки надо представить в ИФНС "обновлённую" 2-НДФЛ?
    в разумные
    Это устранение нарушения, и в ваших же интересах как можно быстрее сообщить о том, что оно исправлено.

    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    И какой круг лиц включать в "реестр"?
    тех, кому зарплату выплатили, а какой еще может быть круг?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    в разумные
    Это устранение нарушения, и в ваших же интересах как можно быстрее сообщить о том, что оно исправлено.


    тех, кому зарплату выплатили, а какой еще может быть круг?
    Не понял о каком нарушении конкретно идёт речь. Если о самом факте невыплаты - да, ТК нарушен. Отчётность за 2016 год была представлена своевременно с актуальными на тот момент параметрами.

  4. #4
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    40,286
    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    Если о самом факте невыплаты - да, ТК нарушен.
    да, я о нём.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    да, я о нём.
    Как всегда - спасибо!

  6. #6
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,676
    А разве 2-НДФЛ, отчитываемся по начислению?
    Отчитаетесь в обычные сроки.
    С Уважением, Александр.

  7. #7
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,676
    С точки зрения налоговой нарушения не было.
    НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, выплатили в этом году, в этом году и отчитываетесь.
    С Уважением, Александр.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    А разве 2-НДФЛ, отчитываемся по начислению?
    Отчитаетесь в обычные сроки.
    Спасибо за комментарий!
    По срокам: хотелось бы "отрубить хвост" до 01.01.2020.

  9. #9
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    40,286
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, выплатили в этом году, в этом году и отчитываетесь.
    это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.
    Собрались именно корректировать.

    Спасибо за страховку.

  11. #11
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,676
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    это зарплата не текущего года, поэтому надо корректировать справки 2016 года.
    И что вы в ней поставите?
    Как отразите налог?
    С Уважением, Александр.

  12. #12
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,676
    А как у вас в этом году будут биться 2 и 6 НДФЛ? И как они будут биться в 2016?
    С Уважением, Александр.

  13. #13
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    40,286
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    И что вы в ней поставите?
    сторока "налог исчисленный" должна была быть заполнена, сейчас исправить "удержано" и уплачено"
    в 6-НДФЛ стр.100 - за 2016 год.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    сторока "налог исчисленный" должна была быть заполнена, сейчас исправить "удержано" и уплачено"
    в 6-НДФЛ стр.100 - за 2016 год.
    ...И откуда Вы всё знаете? Наверное у нас подглядели...

  15. #15
    Клерк Аватар для Александр7272
    Регистрация
    21.11.2007
    Адрес
    Мос.обл.
    Сообщений
    5,676
    После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!
    С Уважением, Александр.

  16. #16
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    40,286
    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    ...И откуда Вы всё знаете?
    ну эта.... опыт, матть его...
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    ну эта.... опыт, матть его...
    Вижу, понимаю.
    Если мой юмор слишком топорный - не взыщите.

    С уважением,

    Лев Лелюх

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!
    Отпишусь обязательно!

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    И что вы в ней поставите?
    Как отразите налог?
    Ориентировался на это:
    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
    ПИСЬМО
    от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283
    Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка заполнения сведений о доходах физических лиц по "форме 2-НДФЛ" при получении доходов в виде оплаты труда и сообщает следующее.
    "Пунктом 2 статьи 223" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
    Согласно "пункту 3 статьи 226" Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная "пунктом 1 статьи 224" Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
    В соответствии с "пунктом 2 статьи 230" Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    Из изложенного следует, что при заполнении Справок о доходах физических лиц по "форме 2-НДФЛ" (далее - Справка) в соответствующих разделах Справки суммы начисленных доходов в виде оплаты труда отражаются в том месяце налогового периода, за который такие доходы были начислены. При этом суммы начисленного налога отражаются в том налоговом периоде, за который они были исчислены.
    Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог. Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Александр7272 Посмотреть сообщение
    После сдачи в налоговую, поделитесь как приняли!
    Здравствуйте!

    Пообещать легче, чем выполнить. Тем не менее попробую.
    Скорректированную 2-НДФЛ за 2016 год представили в ИФНС сегодня.
    Формировали её в Налогоплательщик ЮЛ. Распечатали Справку и Реестр на бумажный (штат ЮЛ – 3 человека) носитель (2 экземпляра).
    Код Формы 2-НДФЛ по КНД 1151078 (т. е. за соответствующий период).
    Номер Справки (в нашем случае - № 2) соответствует номеру ранее представленной (по итогам 2016 года) в регламентированный срок Справки.
    Признак 1, номер корректировки 01.
    В разделе 5 скорректировано:
    - Сумма налога удержанная – на сумму удержанного НДФЛ,
    - Сумма налога перечисленная – на сумму перечисленного НДФЛ,
    - Сумма налога, не удержанная налоговым агентом – обнулилась (ранее соответствовала сумме НДФЛ с невыплаченной заработной платы).
    Представили в ИФНС (получили отметку ИФНС о представлении и принятии).
    Пока всё. Когда будут результаты последующей камеральной проверки неизвестно.
    6-НДФЛ за 2019 год ИФНС, естественно, ещё не примет. Пока сформировали в простенькой форме в Excel.
    Помимо текущих операций 2019 года отразили:
    Раздел 2
    - строка 100 31.10.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
    - строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
    - строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
    - строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за октябрь 2016 года,
    - строка 140 сумма удержанного НДФЛ за октябрь 2016 года,
    - строка 100 30.11.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
    - строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
    - строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
    - строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за ноябрь 2016 года,
    - строка 140 сумма удержанного НДФЛ за ноябрь 2016 года,
    - строка 100 31.12.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
    - строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
    - строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
    - строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за декабрь 2016 года,
    - строка 140 сумма удержанного НДФЛ за декабрь 2016 года;
    Раздел 1
    - строка 040 сумма исчисленного НДФЛ с доходов 2019 года,
    - строка 070 сумма НДФЛ (удержанная) с доходов 2019 года плюс (+) сумма НДФЛ с доходов октября – декабря 2016 года
    Сколь корректна наша 6-НДФЛ утверждать не берусь.

    С уважением,

    Лев Лелюх

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Сейчас из ИФНС позвонила налоговый инспектор по НДФЛ. Поставила в известность, что по результатам камеральной проверки представленных 2-НДФЛ и 6-НДФЛ замечаний нет.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •