Налоговая прислала опросный лист по убыткам

[Анонимуса]

Налоговая прислала опросный лист в связи с убытками, который нужно оперативно заполнить. Есть вопросы.
1.Среди прочих вопросов там значится: Доля заработной платы в себестоимости
Как ее посчитать, учитывая,что мы продаем товар по фиксированной уже давно стоимости?

2. еще вопрос. Когда нас регистрировали (знакомый директора), то поставил ошибочный оквэд - 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки, а реально мы продаем пособия по ПДД в школы и д/с. ОКВЭД не поменяли, стоит ли нам в опроснике указывать фактическую деятельность, как они просят или так мы влетим на штраф?

3. Юрадрес у нас на квартиру директора, а фактически снимаем офис. В опроснике просят указать юр и факт адрес, и тут же вопрос о сумме арендной платы. Если мы укажем фактический адрес, то вычеты по аренде из нас вычтут?

4.Есть вопрос такой:Сведения о занимаемых помещениях и земельных участках: там адрес, площадь, основание пользования и наименование арендодателя. Что мы должны указать, что адрес - квартира директора, ее площадь и на праве собственности? Но квартира принадлежит директору, а не ООО и аренду он сам с себя не взымает, но платит за фактически снимаемый офис...Как выкрутиться? Точнее как заполнить)))

[Geronimo]

По первому вопросу - а причем тут вообще продажная цена (реализация)? Вас спрашивают о себестоимости. Вы какие счета используете для расходов - 20е или 44? Вот из всей суммы расходов и выделите процент оплаты труда.
Про вычеты по аренде - вы вообще на какой системе налогообложения, чтобы понять, какие вычеты по аренде и откуда их вычитать?

Смотрите сами по площадям - налоговая сейчас смотрит фактическое положение дел. Если адрес учредителя - двуха с женой и парой детей, а у вас 15 сотрудников - лучше все же офис упомянуть, кмк.
СОУТ-то вы делали? в каком помещении, в квартире учра?

[Анонимуса]

По первому вопросу - а причем тут вообще продажная цена (реализация)? Вас спрашивают о себестоимости. Вы какие счета используете для расходов - 20е или 44? Вот из всей суммы расходов и выделите процент оплаты труда.
Про вычеты по аренде - вы вообще на какой системе налогообложения, чтобы понять, какие вычеты по аренде и откуда их вычитать?

Смотрите сами по площадям - налоговая сейчас смотрит фактическое положение дел. Если адрес учредителя - двуха с женой и парой детей, а у вас 15 сотрудников - лучше все же офис упомянуть, кмк.
СОУТ-то вы делали? в каком помещении, в квартире учра?

1.Используем 26. Это не совсем правильно, знаю. Надо 44, но суть та же. Там только аренда, зп и транспортные расходы. Ну и страховые взносы с зп. Ну допустим, все это 100000 условно. Зп 20 000 из этого, 6040 страховые взносы, остальное аренда и транспортные по доставке товара покупателю. Как посчитать?
А себестоимость товара на 90.02.01.

2. Мы на ОСНО.

3.Сотрудников 2, включая директора/учредителя. Квартира - треха) В ней учредитель и мама.)

4. СОУТ НЕ делали.

[Geronimo]

Ээээээ...
То есть вы, имея целое и часть, не умеете считать процентную долю части от целого? Вы точно бухгалтер?

Ну смотрите, Если вы СПИСАЛИ в отчетном периоде N рублей с 26 на 90.02, и из этих N по субконто "зарплата" составляет M, то доля зарплаты в себестоимости =(M/N)*100%.
Например, за квартал списано всего расходов на 90.02 = 100 рублей, из них по субконто зарплата 15 рублей, стало быть доля зарплаты 15%. Со страховыми или без - не знаю чего там хочет налоговая, можете отделно написать - з/пл 40%, страховые взносы - 14%.
Как-то даже неудоно объяснть.

Вообще же опросной лист ваш имеет целью узнать, не фиктивный ли у вас бизнес. ПОэтому и вопрос про площади - реально ли вы что-то делаете, есть ли у вас место, где можно реально вести бизнес, можно ли туда придти и застать там "рабочий процесс". Отсюда сами решайте с арендуемой площадью и квартирой учра - по нормальной логике. Договор аренды подтверждает реальность дел в целом, главное на обособку не попасть - лавируйте.

Если есть офис даже с 2 раб.местами, СОУТ лучше провести, тк это как раз тоже косвенное доказательство нефиктивности бизнеса. Да и по закону как бы надо, там штрафы ващщето.

Ну и того, на письме есть фамилия исполнителя из налоговой, попробуйте туда звякнуть, уточнить детали - как конкретно что писать.

[Анонимуса]

Ээээээ...
То есть вы, имея целое и часть, не умеете считать процентную долю части от целого? Вы точно бухгалтер?

Ну смотрите, Если вы СПИСАЛИ в отчетном периоде N рублей с 26 на 90.02, и из этих N по субконто "зарплата" составляет M, то доля зарплаты в себестоимости =(M/N)*100%.
Например, за квартал списано всего расходов на 90.02 = 100 рублей, из них по субконто зарплата 15 рублей, стало быть доля зарплаты 15%. Со страховыми или без - не знаю чего там хочет налоговая, можете отделно написать - з/пл 40%, страховые взносы - 14%.
Как-то даже неудоно объяснть.

Вообще же опросной лист ваш имеет целью узнать, не фиктивный ли у вас бизнес. ПОэтому и вопрос про площади - реально ли вы что-то делаете, есть ли у вас место, где можно реально вести бизнес, можно ли туда придти и застать там "рабочий процесс". Отсюда сами решайте с арендуемой площадью и квартирой учра - по нормальной логике. Договор аренды подтверждает реальность дел в целом, главное на обособку не попасть - лавируйте.

Если есть офис даже с 2 раб.местами, СОУТ лучше провести, тк это как раз тоже косвенное доказательство нефиктивности бизнеса. Да и по закону как бы надо, там штрафы ващщето.

Ну и того, на письме есть фамилия исполнителя из налоговой, попробуйте туда звякнуть, уточнить детали - как конкретно что писать.

Спасибо за урок математики, но вопрос был в другом, хотя если б и в математике...ээээ, да,я работаю бухгалтером, безусловно, не столь одаренным как ряд из них, но поверьте, не хуже многих иных. Но не суть.
Я не поняла как считать, видимо туплю, а возможно, просто тупая, но очень была бы благодарна Вам ,если б Вы разъяснили, следующее.
Мы - по сути торговая орг-ция и товар не производим,а перепродаем. И политики как таковой по формированию продажной цены, исходя из составляющих всех затрат у нас нет. У нас махонькая орг-ция, в которой директор утвердил по умолчанию фиксированные цены. Изменения арендной платы, зп, и пр. не оказывают на нее влияния. Стоит комплект, к примеру 40 000, так он и стоит, а другой - 45 000 + сверху цена доставки,которую берет ПЭК - мы включаем ее в стоимость комплекта, не выделяя отдельно.

В бухучете себестоимость нашего товара - это закупочная цена. Это прямые расходы. И формируются они на 90.02.01 Косвенные расходы (для декларации по прибыли) - это расходы по зп (в орг-ции 2 человека - директор и бухгалтер)), страх. взносы и аренда. Они на 26 счете. А вот теперь математика , завязанная на счета. Как мне посчитать долю зп? Взять за 100% только счет 90.02.1 или 90.02.1+26 полностью (с арендой,зп и страх.взносами)? Вот в чем вопрос.

Далее. Как можно "лавировать", чтобы не попасть на обособку? В моем понимании, никак. Мы либо виноваты в нахождении не по юр адресу, а значит налоговая вычтет расходы на аренду, либо виновны в не регистрации обособки - это,полагаю, штраф? Или нет?

По виду ОКВЭД. Опять же - штраф?

Я не думаю, что цель опроса - выявление "фиктивности" или "не фиктивности"компании. Цель - "вывод из убытка" и начисление налога. План года надо выполнить срочно.))) А это как? А это - выкинув расходы, получить прибыль и доначислить налог. Вот поэтому я и задаю вопросы здесь, а не Исполнителю запроса. и цель моих вопросов, как выйти с наименьшими потерями.)))

[Luka33]

Мы - по сути торговая орг-ция и товар не производим,а перепродаем. И политики как таковой по формированию продажной цены, исходя из составляющих всех затрат у нас нет. У нас махонькая орг-ция, в которой директор утвердил по умолчанию фиксированные цены. Изменения арендной платы, зп, и пр. не оказывают на нее влияния. Стоит комплект, к примеру 40 000, так он и стоит, а другой - 45 000 + сверху цена доставки,которую берет ПЭК - мы включаем ее в стоимость комплекта, не выделяя отдельно.

В бухучете себестоимость нашего товара - это закупочная цена.

. Так и напишите в ответе, что у вас торговая деятельность и согласно действующему законодательству заработная плата не включается в себестоимость.

[Аноним]

. Так и напишите в ответе, что у вас торговая деятельность и согласно действующему законодательству заработная плата не включается в себестоимость.

Спасибо большое! А на какую статью какого закона сослаться?)

[бух2007]

Взять за 100% только счет 90.02.1 или 90.02.1+26

90.02+26
вас же про себестоимость спросили, а не про покупную цену товара.

[Аноним]

Какое право имеет налоговая присылать ОПРОСНЫЙ лист? На какую статью НК ссылаются? Может, просто не отвечать?