×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,287

    Требование о предоставлении пояснений при возврате налога на прибыль.

    Коллеги, вот такая ситуация. ООО обязано уплачивать ежемесячные авансовые платежи по показателям выручки за предыдущие 4 квартала. Но за полугодие 2019 года получился убыток, за 9 месяцев тоже. Соответственно, имеется переплата по авансам, подтверждается выпиской по операциям по расчету с бюджетом. Подали заявление на возврат излишне уплаченного. Налоговая выставляет требование о предоставлении пояснений по ст.88 со ссылкой на камеральную проверку декларации за 9 мес., но требует в ней полную расшифровку всех доходов/расходов и за полугодие, и за 9 мес., да еще требует пояснить причину образования переплаты и за 2016-2019 год. Причем одновременно с этим прилетело и требование о предоставлении пояснений все по той же декларации за 9 мес.2019 г. с требованием пояснить причину уменьшения налога на прибыль. И тоже требуют все расшифровки по строкам Приложения 2, и тоже хотят за 2018-2019 гг. Разве при заявлении на возврат/зачет переплаты правомерны такие требования? И как быть, если ссылка на проверку одной декларации, но требуют практически за три года работы? Что-то мне кажется, что в этом случае должно быть как-то по другому.
    С уважением. Елена.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    08.02.2011
    Сообщений
    95
    Ну Вам нужно понимать, что вернуть переплату можно только после того, когда налоговая поймет что это переплата, т.е. они примут Вашу декларацию по Прибыли, а для этого должна закончиться камеральная проверка отчета, наличие Извещения о вводе данных декларации не говорит о том, что налоговая согласна с данными.
    Таким образом, Вы сдали отчет, отсчитываете 90 дней (календарных) с момента подачи его и после этого подаете на возврат. Я в последнее время делал это ЛК ЮЛ на сайте налоговой, там уже все посчитано даже.
    По поводу ответов на Требования нужно ответить, но ответ не должен слишком информативным, не перегружайте инспекторов, у меня был запрос подобный, был убыток в 2017 году, в 2018 подавались декларации с указанием убытка и в рамках камеральной проверки декларации за 1 кв 2018 было получено Требование о пояснениях, вот что я ответил:
    Настоящим сообщаем, что ООО в 2018 году представила декларацию по налогу на прибыль за 12 месяцев 2017 года с убытком по причине неудачной хозяйственной деятельности, являющейся прямым следствие событий на рынке, в рамках которого действует ООО. Ввиду большой конкуренции на рынке строительных, строительно-монтажных и подробных им услуг чрезвычайно высокая конкуренция, обусловленная снижение темпов строительства. В течение 2017 года администрацией ООО велась работа по поиску и привлечению клиентов по средствам поиска в сети Интернет, размещение объявлений на бесплатных площадках сети, а также путем телефонных звонков потенциальным клиентам. Расходы, осуществленные в период с 01.01.2017 по 21.12.2017 осуществлялись с целью получения прибыли, а следовательно правомерно были учтены согласно главе 25 НК РФ и отражены в проверяемой информации.
    В запрашиваемых Вами пояснениях содержится требования раскрыть постатейно расходы из налоговой декларации, просим обратить внимание, что в указанный период ООО не осуществила ни одной операции по реализации в связи с чем у организации отсутствуют прямые расходы (стр. 10 прил. №2 к листу 02), остальные расходы имеют следующую расшифровку:
    1) Косвенные расходы (стр.040 прил.№2 к листу 02)
    282 106,66 руб. - Заработная плата управляющего персонала, налоги с заработной платы;
    21 436,85 руб. – Оплата услуг сервисных компаний;
    2) Внереализационные расходы (стр.200 прил.№2 к листу 02)
    13 974,35 руб. – оплата услуг банка.

    По факту запроса справки о дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе дебиторов и кредиторов сообщаем, что расчеты с дебиторами и кредиторам на момент начала 2017 года были в основном завершены. Оставшаяся кредиторская задолженность на размер убытка не влияла ввиду отсутствия по действующим договорам начисленных пеней и неустоек.

    По состоянию на конец 1-го квартала ООО удалось выйти из кризисного состояния и найти клиентов с цель долгосрочного сотрудничества, что подтверждается декларацией по прибыли, в которой отражена прибыль за 1 кв. 2018 г. с учетом перенесенного убытка из прошлого периода.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,287
    XuTPOYMHuK, спасибо! В принципе, так и поступили. Ответили именно пояснениями, документы не предоставляли.Посмотрим, что будет дальше.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    2,441
    а что переплата такая огромная,что решили вернуть?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    12.09.2008
    Адрес
    Ростовская обл.
    Сообщений
    1,287
    Юстас, была хорошая выручка, платили ежемесячные авансовые платежи. С начала этого года работают практически в 0, а авансы вынуждены были платить в первом квартале такие же, как в четвертом прошлого года . Поэтому уплаченных авансов получилось достаточно много, зачесть не на что.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    20.04.2004
    Сообщений
    2,441
    тогда да,надо возврат делать

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •