×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Реализация и отчетный период?

    Товар отгружен в другой город 24 сентября с помощью транспортной компании. Цена – 120000 руб, в т.ч. НДС20%, цена включает стоимость товара, доставку и монтаж. Отдельно стоимость товара, доставки и монтажа не выделяются. При отгрузке выписали накладную и счет-фактуру от 24.09 на 120000 руб., в т.ч. НДС 20%. Товар был доставлен и Покупатель подписал ттн 27.09, торг 12 – 27.09.
    В договоре указано:
    1. Приемка Товара в момент доставки осуществляется на территории Покупателя путем его проверки по количеству упаковочных мест, сохранности упаковки, наличию документов, оформляется подписанием товарной накладной ТОРГ-12.
    2. Приемка Товара по комплектности и качеству (внешний осмотр Товара) производится Покупателем с Поставщиком или его представителем непосредственно перед монтажом Товара.
    3. Датой приемки Товара Сторонами по комплектности и качеству (внешний осмотр Товара) на территории Покупателя является дата подписания Сторонами Акта приемки Товара.

    Больше ничего в договоре про даты поставки и приемки нет.

    Акт приемки товара подписан сторонами 01.10. Акт монтажа подписан сторонами 02.10.
    Можем ли мы (Поставщик) указать реализацию на 120000 в третьем квартале (сентябрем, как дата накладной и счет-фактуры)?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним, за период отгрузки и фактического поступившей продукции (у Вас это дата приемки) иногда проходит время, это все допустимо. У Вас возникает реализация продукции с применением счета 45. НДС в таком случае учитывается по дате реализации (накл. ТОРГ-12 дата 27.09.19), а вот сама сумма реализации за - НДС в декларации по НП будет отражаться 01.10.2019 г. В таком учете нет ничего страшного, это весьма распространенная ситуация. В многих программах учета это механизам отработан.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    То есть сумма реализации в декларации по ндс и в декларации по прибыли в 3 квартале могут в этом случае не совпадать?

    Если мы включили в декларацию по прибыли за 3 квартал эту сумму реализации (и в декларацию ндс), обязательно ли сдавать уточненку? Ведь в рамках годовой декларации по прибыли ничего не изменится и получается, что заранее заплатили налог?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    13.12.2018
    Сообщений
    70
    Аноним, у вас в договоре прописана дата приёмки, но не дата перехода права собственности. А право собственности переходит(если не оговорено в договоре) согласно п.1 ст.223 и п.1 ст.224 ГК, у вас в 3 кв. Так что, не надо ничего исправлять.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    В договоре указано, что право собственности переходит к Покупателю с момента подписания накладной, т.е. сентябрь (3 квартал). Выходит ничего не надо исправлять и по НДС и по прибыли реализация 3 квартал?

  6. #6
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,167
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    ыходит ничего не надо исправлять и по НДС и по прибыли реализация 3 квартал?
    Не надо. У вас и оснований нет не отражать эту реализацию в 3 квартале

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •