×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    08.04.2019
    Сообщений
    15

    Как отражать доходы и расходы в декларации по прибыли?

    Здравствуйте, скажите, как по главной книге проверить налоговую базу по налогу на прибыль? По логике все доходы - это счет 401.10, все расходы - это 401.20 и 109.61, значит все цифры главной книги по этим счетам должны быть отражены в декларации или как? Подскажите, опыта в начислении и работе с этим налогом мало.

    И еще. Вопрос 2. Подрядчик в досудебном порядке добровольно перечислил нам деньги в счет погашения ущерба, выявленного проверяющим органом. Работы сделаны и оплачены (за счет субсидии) в 2018. Теперь же, в 2019 мы получаем сумму возмещенного нам ущерба и она отражается в рамках приносящей доход деятельности (письмо минфина от 23.01.2014 02-06-07/2378). То есть расходы прошли по субсидии в 2018г. по "четверке" (а субсидия не облагается нал.на прибыль), а доходы прошли этим 2019 годом по "двойке". Нужно ли платить налог на прибыль с полученной суммы, не смотря на то, что это покрытие ущерба? Ведется налоговый учет методом начисления, раздельно от субсидии. Считаю, что платить налог мы должны, но хочется услышать еще аргументированных мнений.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    3,708
    Если честно - то вообще никак, так как главная книга это регистр бюджетного (бухгалтерского) учёта, не имеющий отношения к налоговому учёту, по которому должны быть отдельные регистры.

    В некоторых случаях налоговыми регистрами можно признать регистры бухучет, смотря какую цель Вы преследуете....

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •