Здравствуйте, скажите, как по главной книге проверить налоговую базу по налогу на прибыль? По логике все доходы - это счет 401.10, все расходы - это 401.20 и 109.61, значит все цифры главной книги по этим счетам должны быть отражены в декларации или как? Подскажите, опыта в начислении и работе с этим налогом мало.
И еще. Вопрос 2. Подрядчик в досудебном порядке добровольно перечислил нам деньги в счет погашения ущерба, выявленного проверяющим органом. Работы сделаны и оплачены (за счет субсидии) в 2018. Теперь же, в 2019 мы получаем сумму возмещенного нам ущерба и она отражается в рамках приносящей доход деятельности (письмо минфина от 23.01.2014 02-06-07/2378). То есть расходы прошли по субсидии в 2018г. по "четверке" (а субсидия не облагается нал.на прибыль), а доходы прошли этим 2019 годом по "двойке". Нужно ли платить налог на прибыль с полученной суммы, не смотря на то, что это покрытие ущерба? Ведется налоговый учет методом начисления, раздельно от субсидии. Считаю, что платить налог мы должны, но хочется услышать еще аргументированных мнений.