×
×
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280

    Дебетовое сальдо по счёту 86 и "электронный" баланс

    Здравствуйте!
    В 2016 году в бухгалтерском учёте благотворительного фонда образовалось дебетовое сальдо по счёту 86. С 01.01.2020 государство обязало представлять отчётность только в «электронном» виде. Столкнулся с тем, что многие сервисы (Небо, Контур и др.) на дают «проставить» «красное» значение по счёту 86 в балансе. Если кто-нибудь знает сервис, функционально способный решить мою проблему, подскажите, пожалуйста.

    С уважением,

    Лев Лелюх
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    А каков экономический смысл у дебетового сальдо по 86-му счету?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А каков экономический смысл у дебетового сальдо по 86-му счету?
    Тот же самый, что у коммерческих организаций "убыток".
    Но есть ещё нюанс - "недофинансирование".
    Последний раз редактировалось DyexrfKbpf9002; 08.11.2019 в 16:36.

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    Тот же самый, что у коммерческих организаций "убыток".
    Не. Не тоже самое. У НКО нет убытков. У них есть превышение расходов над целевым финансированием. И это превышение должно быть покрыто из каких-то других источников, помимо целевого финансирования. После такого покрытия дебетового сальдо не образуется.

  5. #5
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    215,176
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    И это превышение должно быть покрыто из каких-то других источников
    Оно и будет покрыто через какое-то время.
    Дебетовое сальдо не есть хорошо у НКО, но вполне себе допустимо.
    Но надо смотреть данные, может стоит просто что-то оставить на 76 счете, например

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    215,176
    DyexrfKbpf9002, у нас есть раздел для НКО. Оставляйте, пожалуйста, вопросы тут

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    DyexrfKbpf9002, у нас есть раздел для НКО. Оставляйте, пожалуйста, вопросы тут
    Здравствуйте!

    Спасибо, понял. Вижу, что своими вопросами вызываю "ступор" у "коммерсантов".

    С уважением,

    Лев Лелюх

  8. #8
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,436
    Как правильно отметила Над.К (#5), что-то Вы, DyexrfKbpf9002, поторопились списать что-то в Д86, не воспользовавшись сч.76, а, ведь, этот счёт для таких целей и предназначен
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    Как правильно отметила Над.К (#5), что-то Вы, DyexrfKbpf9002, поторопились списать что-то в Д86, не воспользовавшись сч.76, а, ведь, этот счёт для таких целей и предназначен
    Увы!
    В IV квартале 2016 года была начислена (Дт 26 Кт 70; Дт 86 Кт 26), но не выплачена заработная плата. Вот и осталось сальдо: (Дт 86), Кт 70

  10. #10
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,436
    Цитата Сообщение от DyexrfKbpf9002 Посмотреть сообщение
    Увы!
    В IV квартале 2016 года была начислена (Дт 26 Кт 70; Дт 86 Кт 26), но не выплачена заработная плата. Вот и осталось сальдо: (Дт 86), Кт 70
    В НКО на основе сметы расходов рекомендуют создавать резервы предстоящих платежей, т.е. при принятии сметы выполняется проводка Д86/К96. В течение года все расходы списываются со сч.96, а не со сч.86 "Целевое финансирование".
    Проникнитесь этими понятиями: "ФИНАНСИРОВАНИЕ" и "РАСХОДЫ". И тогда Вы не станете получать в сальдо Д86.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    215,176
    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    т.е. при принятии сметы выполняется проводка Д86/К96.
    Мало ли кто и что рекомендует. Нет обязанности делать такую проводку
    Кстати, по инструкции к плану счетов эти счета вообще не корреспондируют

  12. #12
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,436
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Мало ли кто и что рекомендует. Нет обязанности делать такую проводку
    Кстати, по инструкции к плану счетов эти счета вообще не корреспондируют
    Рекомендация - не обязательство. Никто не заставляет делать именно так. Просто, так удобнее и стройнее.

    Инструкция? А что за инструкция? Можно ссылку?
    Если у Вас другие отработанные методы без использования сч.96 (возможно, Вы не можете отвыкнуть от прежнего Плана счетов), то будьте более терпимы к тем, кто его использует.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    215,176
    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    Просто, так удобнее и стройнее.
    Чем же удобнее?

    Цитата Сообщение от zas77 Посмотреть сообщение
    Инструкция? А что за инструкция? Можно ссылку?
    Ээээ, простите, вы не знаете, что к плану счетов есть Инструкция по его применению? Она тем же приказом, что и план счетов утверждена. 19 лет уж прошло.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    03.11.2019
    Адрес
    Междуреченск
    Сообщений
    280
    Здравствуйте.
    Около двух часов назад отправили электронную бухгалтерскую (финансовую) отчётность (форма по КНД 0710096) за 2019 год.
    Нашёл только один сервис, без проблем отразивший дебетовое сальдо по счёту 86, - БухСофт Отчётность.
    В балансе по строке 1350 (Целевые средства) на 31.12.2017 и на 31.12.2018 проставили (2) – фиксирует.
    В отчёте о целевом использовании средств (2) отразили на 01.01.2018, на 31.12.2018, на 01.01.2019.
    Надеемся, что проблема отражения дебетового сальдо по счёту 86 в электронной бухгалтерской (финансовой) отчётности для нас стратегически решена.

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •