Помогите с отражение ДИВИДЕНДОВ в отчетах

[Аноним]

добрый день. подскажите первый раз сталкиваюсь с дивидендами
мы АО, решили выплачивать дивиденды за прошлые период 2018г.
у нас протокол о выплате дивидендов от 30.09.2019г.
акционеры есть 1.физические лица - 100 000 ндфл 13 000
2. есть ООО белее 50% владение акций 500 000 - не облагается
3. физические лица ( работники нашего АО) 100 000 ндфл 13 000
выплачивали 10.10.2019г.
подскажите какие суммы отражать в 6 ндфл в 1 и во 2 разделе( можно по строкам) и 2 ндфл ???
Спасибо заранее за ответы!!!!

[Январь]

В 6-НДФЛ то, что выплатили физикам, в отчете за год, за 9 мес. - ничего
В 2-НДФЛ ничего, вы как АО все эти доходы в декларации по прибыли показываете

[Аноним]

В 6-НДФЛ то, что выплатили физикам, в отчете за год, за 9 мес. - ничего
В 2-НДФЛ ничего, вы как АО все эти доходы в декларации по прибыли показываете

Спасибо за ответ
я правильно вас поняла всех физиков 100 000 и 100 000= 200 000 и 13000+13000=26 000ндфл показываю работников АО и не работников

1 РАЗДЕЛ
020 З/П+200 000,00 див
025 200 000
040 ндфл с зп +26000 с див
045 26000 с див
070 ндфл +26000 с див

2 раздел
10.10.19 200 000,00
10.10.19 26 000,00
11.10.19

а вот гл.Бух говорит ,что начисление надо провести 30.09.19 согласна протокола и реестра АО о выплете дивидендов
и если так,то как быть с 6 ндфл
1 РАЗДЕЛ за 9 мес 2019
020 З/П+200 000,00 див
025 200 000
040 ндфл с зп +26000 с див
045 26000 с див
070 ндфл +26000 с див ???

а за год 6ндфл
2 раздел
30.09.19?? 200 000,00
10.10.19 26 000,00
11.10.19

я запуталась подскажите как правильно

[Январь]

показываю работников АО и не работников

Для дивидендов не важно, работники или не работники

а вот гл.Бух говорит ,что начисление надо провести 30.09.19 согласна протокола и реестра АО о выплете дивидендов

Дата дохода по дивидендам - дата выплаты. Начисление без выплат - это по зарплате, потому что в НК это специально обозначено

[Аноним]

Для дивидендов не важно, работники или не работники

Дата дохода по дивидендам - дата выплаты. Начисление без выплат - это по зарплате, потому что в НК это специально обозначено

спасибо большое!!!

[Аноним]

Для дивидендов не важно, работники или не работники

Дата дохода по дивидендам - дата выплаты. Начисление без выплат - это по зарплате, потому что в НК это специально обозначено

а подскажите еще по налогу на прибыль в каком периоде физ и юр лиц отражать? спасибо

[Январь]

по налогу на прибыль в каком периоде физ и юр лиц отражать?

В периоде выплаты
Из К+

Исходя из абз. 2 п. 1 ст. 289 НК РФ лист 03 декларации заполняется по мере выплаты дивидендов, а не по факту принятия решения об их выплате. Следовательно, если будет принято решение о выплате дивидендов, но фактической выплаты не будет произведено, то, соответственно, лист 03 налоговой декларации по налогу на прибыль не заполняется до момента фактической выплаты дивидендов.

[Аноним]

Только во втором разделе строка 120 у вас будет не 11.10, а например 11.11 - срок определяется при выплате АО дивидендов по статье 226.1 НК РФ пункт 9, выберите ваш случай:

9. Если иное не установлено статьей 214.9 настоящего Кодекса, налоговый агент уплачивает удержанный у налогоплательщика налог в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:
1) дата окончания соответствующего налогового периода;
2) дата истечения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату налогоплательщику дохода, в отношении которого он признается налоговым агентом;
3) дата выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).