УСН, ЕНВД: что сдаем за 9 месяцев (3 квартал) 2019 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2019 год по всем налогам. С полным списком отчетности за год можно ознакомиться в статье "Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2019 года".


Обращаю ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

1. Организации на УСН
Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028. Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17(ред. от 04.10.2018) – срок сдачи 30 октября. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной. Срок уплаты налога – 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028. Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17(ред. от 04.10.2018) – срок сдачи 30 октября. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 октября.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной. Срок уплаты налога – 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1.Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред.от 28.12.2018) – срок сдачи 25 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде.

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в п.7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) -срок сдачи 15 октября. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 21 октября, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 октября (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

[changa]

Спасибо Надежда, На новом форуме списка почему-то не нашла

[Над.К]

Потому что его там еще нет )

[Glawbuch]

Потому что его там еще нет )

Да ссылка из статьи не работает.

[Над.К]

Glawbuch, с утра новый форум лежал, поэтому ничего там не работало.

[Glawbuch]

Glawbuch, с утра новый форум лежал, поэтому ничего там не работало.

Старая ссылка работала, это главное. Всегда есть запасной вариант )))

[Аноним]

Сверить себя:
по сравнению с отчетностью за 2 полугодие формы СЗВ-М, 4ФСС, по страхвзносам и 6-ндфл - изменились?

[Над.К]

Ничего не менялось

[Buh buh1]

здравствуйте,
я ИП, деятельность сейчас не веду но ИП не закрыто пока.
Сотрудники уволены в 1м квартале 2019, подана РСВ за 1кв 2019, также подана РСВ за 2кв не дожидаясь его окончания (такая процедура при закрытии ИП). Вопрос - не надо ли мне случайно сдавать РСВ за 3кв 2019 и годовую за 2019 несмотря на отсутствие сотрудников и сданную РСВ за 2кв 2019?

и по 6-НДФЛ аналогичный вопрос - последние выплаты физлицам были в 1м квартале 2019, 6-НДФЛ за 1кв сдана. Нужно ли сдавать 6-НДФЛ в последующие кварталы 2019 и годовую за 2019 если выплат физлицам в этих кварталах уже нет?

[Над.К]

РСВ сдать, 6-НДФЛ не надо. При закрытии сдайте 2-НДФЛ за работников и СЗВ-СТАЖ в ПФР

[Buh buh1]

6-НДФЛ почему не надо? На просторах интернета написано,что если выплаты физлицам были только в 1кв 2019, то надо за полугодие, 9 мес и за 2019г сдавать нулевые 6-НДФЛ, отражая в 1разделе выплаты за 1кв2019.

по РСВ - тоже уточните пожалуйста, почему надо сдавать за 9 мес и год если посреди 2кв 2019 была сдана РСВ за 2 квартал (ну как делается при прекращении деят-ти)

[Над.К]

Потому что выплат уже нет.

ну как делается при прекращении деят-ти

А нет такого понятия в НК. Есть прекращение деятельности ИП, но ИП же не закрылся
Вообще проще сдавать все до конца года и не париться

[Buh buh1]

Вообще проще сдавать все до конца года и не париться

срок по сдаче 6-ндфл за 2кв уже пропущен на 3 мес - если сейчас сдать нулевую 6-ндфл, то можно штраф получить? или ФНС не имеет права штрафовать в такой ситуации, тк нет обязанности сдавать 6-ндфл при отсутствии выплат физ лицам?

[Над.К]

Уже нет смысла сдавать, раз срок пропущен. А чего ИП не закрывается, чего ждет? Или он собирается и дальше работать
6-НДФЛ сдают налоговый агенты. ИП уже перестал быть налоговым агентом, значит и обязанности сдавать отчет нет

[Buh buh1]

Уже нет смысла сдавать, раз срок пропущен. А чего ИП не закрывается, чего ждет?

смысл сдавать есть, если могут штраф за несдачу 6-ндфл наложить. к сожалению из Вашего ответа не ясно, могут ли штраф в такой ситуации наложить или нет. можете уточнить пожалуйста?

почему не закрывается - не могу сказать, из-за затягивания с закрытием ИП может быть какая то проблема?

[Buh buh1]

еще вопрос - надо ли в такой ситуации сдавать 4-фсс за 9 мес 2019 и за 2019г если сотрудники уволились в 1м квартале 2019?
(за 1кв 2019 4фсс сдана, также во 2м квартале была подана 4-фсс за 2кв)

[Над.К]

Buh buh1, ИП перестал быть налоговым агентом, поэтому обязанностей налогового агента у него уже нет, он же сдал отчет за 1 квартал. Но будете вы отбиваться от незаконного штрафа или нет, я не знаю.

из-за затягивания с закрытием ИП может быть какая то проблема?

Если ИП деньги девать некуда, то может вообще не закрываться. Каждый день нахождения в статусе ИП стоит ему денег - он взносы за это государству платит.

еще вопрос - надо ли в такой ситуации сдавать 4-фсс за 9 мес 2019 и за 2019г

Если ИП не снялся с учета как работодатель в ФСС, то надо сдавать. Пусть снимется с учета, тогда будет не надо

[Аноним]

6 Ндфл
Отпускные сентября войдут в отчет за 3 квартал, верно? Раздела 2
например
09.09.2019 сумма
09.09.2019 ндфл
30.09.2019

[lextr]

ИП на УСН "доходы" без сотрудников.

Ситуация: Обязательные взносы в течении года не уплачивались, в конце 3-го квартала был доход.
До 25-го числа я должен заплатить авансовый платеж за 9 месяцев. Платежи в фонды будут уже в 4-м квартале.

Вопрос: Если до конца года дохода не планируется, получается я не смогу воспользоваться налоговым вычетом?
Придется возвращать излишне уплаченный налог по заявлению в следующем году? Или есть варианты?

[Над.К]

Или есть варианты?

Есть вариант не платить и подать декларацию в самые последние дни срока сдачи отчетности. Но все равно пени могут начислить и успеть выставить требование на уплату авансового платежа

[new39]

Здравствуйте. Ситуация следующая:
ИП открыто во 2 квартале 2019г. Приход денежных средств был только в 3 квартале, я оплатил авансовый платеж с этой суммы(6%) до 25.10.19г. В назначении платежа: Авансовый платеж за 2 полугодие 2019г. по УСН "доходы". Из-за незнания страховые взносы ОПС и ОМС не платил в 2019. Можно ли эту уплаченную сумму как-то зачесть в этом году?
И ещё вопрос: в 4 квартале ожидается поступление денег на р/с, могу ли я, оплатив в ноябре полностью сумму ОПС и ОМС за 2019г показать её на уменьшение налога 6% за 4 квартал?

[Glawbuch]

Здравствуйте. Ситуация следующая:
ИП открыто во 2 квартале 2019г. Приход денежных средств был только в 3 квартале, я оплатил авансовый платеж с этой суммы(6%) до 25.10.19г. В назначении платежа: Авансовый платеж за 2 полугодие 2019г. по УСН "доходы". Из-за незнания страховые взносы ОПС и ОМС не платил в 2019. Можно ли эту уплаченную сумму как-то зачесть в этом году?
И ещё вопрос: в 4 квартале ожидается поступление денег на р/с, могу ли я, оплатив в ноябре полностью сумму ОПС и ОМС за 2019г показать её на уменьшение налога 6% за 4 квартал?

В каком периоде уплачиваете - в том периоде и уменьшаете налог. На Ваши вопросы ответ ДА.

[Pawel Incognito]

Заблокировано

[Над.К]

Pawel Incognito, реклама размещается через рекламную службу сайта

[Аноним]

Добрый день,
я ИП без сотрудников, можно ли сдать в налоговую декларации без двухмерного штрихкода pdf417, 1с при формировании такой декларации выдает форму но в ней нет полей для подписи внизу страницы. А без этого штрихкода нормальная форма со всеми полями

[Над.К]

Аноним, налоговая будет возражать, прям скажем

1с при формировании такой декларации выдает форму но в ней нет полей для подписи внизу

Это странно, прям скажем. Может спросите в разделе 1С в чем тут дело?

[Аноним]

ну если нет поля для подписи и даты на странике, то можно же просто написать их внизу страницы? или без них форма РСВ быть не может. Я так понимаю главное - наличие подписи и даты, а не каких то граф/черточек.

Еще момент - последние выплаты физ лицам были сделаны в 1м квартале 2019. 6-НДФЛ соответственно только за 1квартал сдана, за 2-й и 3-й не подавалась тк не было выплат физлицам. Надо ли подавать годовую 6-ндфл ?

[Над.К]

то можно же просто написать их внизу страницы?

Нельзя. Потому что не по форме. ВНизу тоже должен быть штрих-код, кстати
Если уж такая проблема с 1С, то сделайте отчет в Налогоплательщике ЮЛ. Там все нормально формируется и распечатывается.

[Аноним]

ответьте пожалуйста по этому вопросу - последние выплаты физ лицам были сделаны в 1м квартале 2019. 6-НДФЛ соответственно только за 1квартал сдана, за 2-й и 3-й не подавалась тк не было выплат физлицам. Надо ли подавать годовую 6-ндфл ?