Не закрылись авансы, НДС уплачен в двойном размере

[Аноним]

Добрый день! Предыдущий бухгалтер не проверяла авансы, теперь висит 62.2 и 76.АВ ,а по факту аванса нет, соответственно платила НДС и с аванса и с реализации, как закрыть авансы, чтоб не подавать корректировочную декларацию, т.к. сумма к уплате уменьшится, а это сразу проверка, можно ли как то закрыть операцией?

[Январь]

Списать за 91.
Только вы уверены, что суммы недостаточно существенны, чтобы подарить их бюджету? Директор в курсе?

[Аноним]

Списать за 91.

Только вы уверены, что суммы недостаточно существенны, чтобы подарить их бюджету? Директор в курсе?

Директор в курсе, но комералки не хочет, обязательно будет вопрос у налоговой ил написать сопроводительное письмо и объяснить ситуацию и приложить акт сверкис заказчикам, что нет авансов?

[Аноним]

Списать за 91.
Только вы уверены, что суммы недостаточно существенны, чтобы подарить их бюджету? Директор в курсе?

Какие проводки надо сделать?

[Январь]

обязательно будет вопрос у налоговой ил написать сопроводительное письмо и объяснить ситуацию и приложить акт сверкис заказчикам, что нет авансов?

Будут ли вопросы - угадать не возможно. И написание сопроводительных писем никак не это не повлияет. Подали уточненку - новый срок для камералки открылся

Какие проводки надо сделать?

91.02 - 76.АВ, если к вычету не будете ставить. Налог на прибыль, разумеется, не уменьшает

[Аноним]

Будут ли вопросы - угадать не возможно. И написание сопроводительных писем никак не это не повлияет. Подали уточненку - новый срок для камералки открылся


91.02 - 76.АВ, если к вычету не будете ставить. Налог на прибыль, разумеется, не уменьшает

Спасибо большое, а 62.2 тоже на 91? не принимаемые у НУ?

[OLGALG]

62,2 на 62,1 - иначе у Вас сверка с контрагентом не пойдет.
И конечно 76 АВ на 91 - это подарок бюджету - 20% НДС лишних заплаченных и 20% налога на прибыль ( ведь в расход не берется).
Не слыханная щедрость - а все плачем - малый бизнес налогами задавили - еле выживает.

[Аноним]

62,2 на 62,1 - иначе у Вас сверка с контрагентом не пойдет.
И конечно 76 АВ на 91 - это подарок бюджету - 20% НДС лишних заплаченных и 20% налога на прибыль ( ведь в расход не берется).
Не слыханная щедрость - а все плачем - малый бизнес налогами задавили - еле выживает.

Спасибо )))
А как бы Вы поступили? подали бы уточненку? Таких несколько авансов, в 1 кв. 2019 г. и в 2018 г.

[OLGALG]

А как бы Вы поступили? подали бы уточненку?

Конечно - но очень творчески - например включила бы туда авансы ( их нельзя переносить на другие периоды) , а какие-то счета-фактуры от поставщиков убрала ( перенесла на следующие периоды) ,так чтобы сумма налога по декларации не уменьшилась.( что избавит от запросов с предоставлением документов)

[Аноним]

Конечно - но очень творчески - например включила бы туда авансы ( их нельзя переносить на другие периоды) , а какие-то счета-фактуры от поставщиков убрала ( перенесла на следующие периоды) ,так чтобы сумма налога по декларации не уменьшилась.( что избавит от запросов с предоставлением документов)

Не очень поняла какие авансы включили бы? Там наоборот надо убрать с/ф на аванс, т.к. в этом же квартале была реализация, а бухгалтер аванс повесила на другой договор и поэтому ндс оплатили и с аванса и с реализации. Получается можно подать уточненку, убрав с/ф на аванс и убрав входящие с/фактуры, чтоб не получилось к возмещению, или все равно могут возникнуть вопросы почему исходящий стал меньше?

[Аноним]

Предъявите НДС по авансам в текущем квартале. Не нужно никаких уточненок.

[Аноним]

Предъявите НДС по авансам в текущем квартале. Не нужно никаких уточненок.

что я должна предъявить? Нам оплатили, мы сделали с/фактуру на аванс, в этом же квартале сделали реализацию, аванс должен был захлопнутся, но бухгалтер повесила оплату и реализацию на разные договоры, и оплатила 2 раза ндс и аванса и с реализации.

[ZZZhanna]

подать уточненку, убрав с/ф на аванс и убрав входящие с/фактуры, чтоб не получилось к возмещению, или все равно могут возникнуть вопросы почему исходящий стал меньше?

не исходящий меньше, НДС по авансам у вас отдельной строкой пройдет, а НДС с реализации останется без изменений. Я бы делала таким образом, чтобы чуть-чуть к доплате получалось, буквально на несколько рублей. Только не забудьте их сначала оплатить + пени.

[Аноним]

что я должна предъявить?

НДС с авансов, ранее начисленный и уплаченный, который висит у вас в виде дебетового сальдо на счете76.

[Январь]

Предъявите НДС по авансам в текущем квартале

Только считается, что такие вычеты переносить нельзя
Например: Письмо Минфина России от 21.07.2015 N 03-07-11/41908

[Аноним]

Только считается, что такие вычеты переносить нельзя

В НК РФ такого требования нет

Например: Письмо Минфина России от 21.07.2015 N 03-07-11/41908

- Филькина грамота.

[Аноним]

не исходящий меньше, НДС по авансам у вас отдельной строкой пройдет, а НДС с реализации останется без изменений. Я бы делала таким образом, чтобы чуть-чуть к доплате получалось, буквально на несколько рублей. Только не забудьте их сначала оплатить + пени.

Т.е. убрали бы с/ф на аванс? убрали бы входящие с/ф, чтоб не было вычета, но чуть с доплатой... но это дает гарантию, что не будет вопросов?

[ZZZhanna]

Т.е. убрали бы с/ф на аванс? убрали бы входящие с/ф,

нет, сч/ф.на аванс оставить, а некоторые входящие на такую же сумму убрать.

это дает гарантию, что не будет вопросов?

да кто же вам может что-либо гарантировать, если сейчас на абсолютно пустом месте на миллионы может прилететь откуда угодно?

[Аноним]

нет, сч/ф.на аванс оставить, а некоторые входящие на такую же сумму убрать.

Я окончательно запуталась, зачем это делать? у меня лишняя с/фактура на аванс выставленная! мне ее нужно убрать! чтоб не потерять этот НДС, я могу могу убрать с/фактуры входящего НДС на будущий период, декларация останется с такой же суммой налога, но у меня будут в запасе с/фактуры на входящий НДС


да кто же вам может что-либо гарантировать, если сейчас на абсолютно пустом месте на миллионы может прилететь откуда угодно?

Но скорее всего я просто откорректирую оборотку операцией и забуду об этом.

[Аноним]

нет, сч/ф.на аванс оставить, а некоторые входящие на такую же сумму убрать.


да кто же вам может что-либо гарантировать, если сейчас на абсолютно пустом месте на миллионы может прилететь откуда угодно?

Я окончательно запуталась, зачем это делать? у меня лишняя с/фактура на аванс выставленная! мне ее нужно убрать! чтоб не потерять этот НДС, я могу могу убрать с/фактуры входящего НДС на будущий период, декларация останется с такой же суммой налога, но у меня будут в запасе с/фактуры на входящий НДС

[ZZZhanna]

у меня лишняя с/фактура на аванс выставленная! мне ее нужно убрать!

нет, у вас не лишняя выставленная, а не предъявленная к вычету с реализации к этому авансу. Вот как раз если уберете начисление с аванса - гарантированно заработаете проблемы.

Но скорее всего я просто откорректирую оборотку операцией и забуду об этом.

как хорошо забыть о ЧУЖИХ ошибочно уплаченных в бюджет деньгах!
О каких суммах хотя бы речь? Директор тоже готов подарить их государству и забыть?

[Аноним]

нет, у вас не лишняя выставленная, а не предъявленная к вычету с реализации к этому авансу. Вот как раз если уберете начисление с аванса - гарантированно заработаете проблемы.


как хорошо забыть о ЧУЖИХ ошибочно уплаченных в бюджет деньгах!
О каких суммах хотя бы речь? Директор тоже готов подарить их государству и забыть?

Реализация и с/фактура на аванс по одной и той же сумме, т.е. в книге продаж 2 раза начислен НДС, что мне нужно сделать в таком случае?

[ZZZhanna]

что мне нужно сделать в таком случае?

у вас еще один раз в книгу покупок должен попасть ваш же счет-фактура, по которой начислен НДС с аванса. При правильно сделанной реализации с зачетом аванса это должно происходить автоматически.

[Аноним]

у вас еще один раз в книгу покупок должен попасть ваш же счет-фактура, по которой начислен НДС с аванса. При правильно сделанной реализации с зачетом аванса это должно происходить автоматически.

Т.е. я делаю уточненку, в книгу продаж попадает с/ф на аванси с/ф на реализацию, в книгу покупок с/ф на аванс, и чтобы не было в декларации к зачету убираю из книг покупок с/фактуры от поставщиков приблизительно на сумму аванса, тогда у налоговой не возникнет вопросов?

[ZZZhanna]

в книгу продаж попадает с/ф на аванси с/ф на реализацию, в книгу покупок с/ф на аванс, и чтобы не было в декларации к зачету убираю из книг покупок с/фактуры от поставщиков приблизительно на сумму аванса

да.

тогда у налоговой не возникнет вопросов?

да кто ж их знает-то