Расхождение расходов в декларации по налогу на рпибыль и в отчете о фин результатах

[Stasya13]

Добрый день, ситуация следующая: пришло требование о предоставлении пояснений, почему расходы в декларации по налогу на прибыль на 300 000 руб превышают расходы в Отчете о финансовых результатах.
Декларацию по прибыли делаю вручную- в расходы пишу суммы по оборотно-сальдовым ведомостям по счетам: 20, 26, 91.02.
Отчет о фин результатах рассчитывала программка (1С версии 8.3), но здесь я все проверила, т.е. расходы были взяты по счетам 90.02 (себестоимость продаж) , 90.07 (расходы на продажу), 90.08 (управленческие расходы), а так же 91.02.
Единственное что нашла - это сумма покупки ОС, 60 000 руб, раз сумма более 40 тыс, но не более 100 тыс, то эту сумму списываем единовременно в налоговм учете, а в БУ - амортизируем. а остальные то деньги почему не сходятся, не понимаю.
Помогите пожалуйста разобраться, куда еще посмотреть, на какие счета, что бы понять почему возникла эта разница.

[Татьяна-Васильевна]

Stasya13, разница в этих двух документах вполне может быть))) ФНС-шники иногда сравнивают "теплое с мягким". Чтобы найти разницу в прогр.1С , формируете сводную ОСВ= ставите галочки в меню настройки) БУ, НУ, ПР,ВР,контроль. Увидите разницу, это разницы: либо ВР как при аморт. либо ПР (за счет чистой прибыли) в каждом счете. Затем, точно также уже формируете по каждому счету (в котором есть разницы) по ст.затрат. Успехов!

[Радажизнь]

Stasya13, разница в этих двух документах вполне может быть))) ФНС-шники иногда сравнивают "теплое с мягким". Чтобы найти разницу в прогр.1С , формируете сводную ОСВ= ставите галочки в меню настройки) БУ, НУ, ПР,ВР,контроль. Увидите разницу, это разницы: либо ВР как при аморт. либо ПР (за счет чистой прибыли) в каждом счете. Затем, точно также уже формируете по каждому счету (в котором есть разницы) по ст.затрат. Успехов!

А применимо ли так сравнивать, если не используем ПБУ 18/02?

[OLGALG]

А применимо ли так сравнивать, если не используем ПБУ 18/02?

Применимо - разницы есть не зависимо от ПБУ 18 - согласитесь для все ОС до 40 тыс. БУ и до 100 тыс. НУ
Если есть убыток прошлого периода - то его так же можно зачесть в текущем.
Расходы (ПР ) - которые признаются в БУ но не признаются в НУ - так же есть почти у всех.

Все Ваше не применение ПБУ 18 заключается в том , что у Вас оборотов по счетам 09 и 77.

[Радажизнь]

OLGALG, спасибо

[Stasya13]

Спасибо, поищу еще.