×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 7 из 7
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    20.03.2009
    Сообщений
    253

    Исправление НДС и налога на ПБ

    Добрый день, подскажите, пожалуйста. В 1 квартале выставили с/ф на оказание услуг, акт. После сдаче отчетности оказалось, что клиент отказался от услуг, и эту с/ф и акт надо убирать. Как лучше всего сейчас исправить НДС и налог на Пб? Можно в текущем квартале внести корректировки?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Час Посмотреть сообщение
    Можно в текущем квартале внести корректировки?
    нет. делайте уточненки

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    20.03.2009
    Сообщений
    253
    Спасибо за ответ, но Вот нашла ст 54 п. 1 НК РФ : Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
    Получается могу сделать корректировочный с/ф в текущем квартале?

  4. #4
    Час, по декларации НП, период - год, по НДС -квартал. При занижении налога (НДС), уточненка подается за тот период, в котором обнаружена ошибка (п. 1 ст. 81 НК РФ, п. 2 Порядка заполнения декларации по НДС), а вот если налог к уменьшению, можете принять к учету сч/ф позже (той датой, которой получили).

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    20.03.2009
    Сообщений
    253
    Так с/ф и акт на оказание услуг мы выставили. Получается налог к уменьшению.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    20.03.2009
    Сообщений
    253
    Коллеги, может у кого-то был подобный случай. Подскажите, как лучше поступить. Как лучше всего сейчас исправить НДС и налог на Пб? Можно в текущем квартале внести корректировки?

  7. #7
    Час, в такой ситуации мы не исправляем НП (отчитываемся ежемесячно и нет смысла) и подаем уточненку по НДС. Но у нас всегда разные базы по выручке для сравнения (налоговик по этому поводу любят задать вопрос, почему?). Если не хотите вопросов, меняйте все в одном периоде. А уж в каком, решить можете только Вы.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •