Здравствуйте, дорогие коллеги! Раздумываю вот:
Работник отчитался по расходам на проживание в командировке чеком ККМ и счетом (не БСО). Сумма НДС везде выделена. Как зарегистрировать НДС в книге покупок, по какому документу?
Гостиница других документов не предоставляет: Согласно п. 28 Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации при осуществлении расчетов с потребителем исполнитель выдает потребителю кассовый чек или документ, оформленный на бланке строгой отчетности. Кроме того, с 01.07.2019 нельзя выдавать типографские БСО вроде как канули в лету, теперь и они печатаются с помощью ККТ.
Но, вот как быть с НДС? Нашла свежее письмо Минфина РФ от 08.07.2019 N 03-07-11/49983: «…Таким образом, основанием для вычета налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении услуг по найму жилого помещения в период служебной командировки работников, являются счет-фактура и документы, подтверждающие фактическую уплату налога (в том числе кассовый чек с выделенной в нем суммой налога на добавленную стоимость), либо бланк строгой отчетности, оформленный на командированного сотрудника, в котором указана сумма налога на добавленную стоимость, и включенный им в отчет о служебной командировке. При этом кассовый чек не является основанием для вычета указанных сумм НДС и, соответственно, не подлежит регистрации в книге покупок.»
Получается НДС теперь по гостиничным услугам, в случае отсутствия счет-фактуры(либо БСО, выданным с помощью кассового аппарата) нельзя возместить? (В расходы его тоже не отнести, кстати)
Или я что-то недопоняла?