Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, по следующему вопросу:
АО, занимаемся строительством. Открыт филиал в РК (баланс, р/сч). На территории РК ведутся СМР. Голова со своего склада в СПб комплектует машину материалом и отправляет в РК.
Вопросы:
1) для целей БУ это перемещение и оформляется через 79 счет (у нас Д79 к 10, в базе РК Д счет "запасы" К счет "расчеты с филиалом")?
2) является ли такое перемещение экспортом с уплатой косвенных налогов? Правильно ли оформление товарной накладной, счета-фактуры со ставкой 0% "для таможни", но в учете они не проводятся? Цена при этом же без НДС, та что на счете 10?
3) Бухгалтер в РК, получая ТН+сф переводит сумму в тенге, умножает на 12% и уплачивает НДС, а далее ставит его к зачету и отдает нам заявление об уплате НДС.
4) Должна ли эта операция отражаться в нашей декларации по НДС?