Сотрудник умер, помогите с отражение выплат в отчетах!

[Аноним]

Добрый день. подскажите:
Сотрудник умер 05.06.2019

ему положена з.п за май 20.000,00 - начислены взносы пфр, фсс,ффомс и травматизм, ндфл не подлежит удержанию
з,п за июнь и компенсация отпуска -10.000,00 - ни взносами ,ни ндфл не подлежат.

1.вопрос 10.000,00 за июнь указывать в рсв и 4 фсс и как, в каких строках?
2.в 6 ндфл и 2 ндфл ни 20.000, ни 10.000,00 не указываю,правильно ?
Всем спасибо за ответ?

[Аноним]

вот как всегда, все смотрят и молчать)

[Тавита]

з.п за май 20.000,00 - начислены взносы пфр, фсс,ффомс и травматизм, ндфл не подлежит удержанию

Если только не депонировано своевременно. По логике неполученные своевременно (не позднее 15.06) суммы должны были быть депонированы, а НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. Впрочем, на эту тему есть разные мнения.

1.вопрос 10.000,00 за июнь указывать в рсв и 4 фсс и как, в каких строках?

В общей сумме и как необлагаемые

2.в 6 ндфл и 2 ндфл ни 20.000, ни 10.000,00 не указываю,правильно ?

Да. В этих формах не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, я не знаю, в каких строках и что отразить. Абстрагируйтесь именно от этого случая. Допустим, если бы сотрудник уволился или перестал бы выходить на связь. Вы бы начислили ЗП и все взносы самым обычным способом? А также заполнили бы всю отчетность. В данной ситуации, я бы сделала начисления таким образом, чтобы все расчеты обнулить (т.е. перекрыть). Или небольшой остаток по задолженности положить на депонент.

[Аноним]

спасибо за ответы.

вот с ндфл за май с 20 000, мы не удерживали,,, да есть разные мнения ,,,хотелось бы еще ответы поэтому поводу надо было или нет?

[Тавита]

Вы бы начислили ЗП и все взносы самым обычным способом? А также заполнили бы всю отчетность.

Ээээээ... зачем абстрагироваться? Про взносы и НДФЛ с доходов, начисляемых/выплачиваемых после смерти есть совершенно однозначные указания - даже государство не претендует, а вы предлагаете что-то измышлять.

вот с ндфл за май с 20 000, мы не удерживали

Сотрудник умер 05.06.2019

Пардон, не обратила внимание на дату смерти - совершенно однозначно не удерживайте НДФЛ с начислений за май, ведь наверняка дата выплаты зп позже 5 числа.

[Генук]

Из соображений контрольных соотношений между 6-НДФЛ и РСВ:
1. июнь нигде не показывать
2. май показать в 6-НДФЛ в 020 и 040

[Аноним]

Из соображений контрольных соотношений между 6-НДФЛ и РСВ:
1. июнь нигде не показывать
2. май показать в 6-НДФЛ в 020 и 040

так я запуталась, так с майской з.п выплаченной 15.06.2019( жене умершего сотрудника) надо было ндфл удержать и перечислить???
можно ссылку на закон.
всем спасибо большое за ответы!

[Генук]

Аноним, я же не сказал про 070... 31 мая налог был исчислен, но никогда не будет удержан и перечислен в связи с невозможностью удержания.

[Аноним]

Аноним, я же не сказал про 070... 31 мая налог был исчислен, но никогда не будет удержан и перечислен в связи с невозможностью удержания.

спасибо конечно, но это для чего и можно ссылку на закон
так если в 6 ндфл 020,040
а в 2 ндфл тогда тоже исчислено за май показывать
это потом еще 2 ндфл с признаком 2 по вашей логике сдавать


я конечно не супер проф.. а есть еще умные люди ,кто считает так же как Генук
хочу послушать спасибо

[Генук]

Давайте подумаем. Не будет наказуемой ошибкой, если майскую зарплату указать или не указать в 6-НДФЛ. Поэтому у нас только стоит выбор удобства или комфорта для нас.

1. Если не показывать, то пойдёт нарушение Контрольных соотношений между формами:
стр. 020 р.1 6-НДФЛ - стр. 025 р.1 6-НДФЛ ≥ стр. 050 гр.1 подр. 1.1 р.1 РСВ
Напомню, что майская зарплата попала в базу обложения страховыми взносами.

Налоговики обязательно пришлют Требование на представление объяснений. Причём трижды: за полугодие, 9 месяцев и по году.

2. Если показать май в 6-НДФЛ, то никаких претензий не будет. В феврале подадите лишнюю 2-НДФЛ с признаком "2" и всё.

Выбирайте. Оба варианта законны.

[Аноним]

Давайте подумаем. Не будет наказуемой ошибкой, если майскую зарплату указать или не указать в 6-НДФЛ. Поэтому у нас только стоит выбор удобства или комфорта для нас.

1. Если не показывать, то пойдёт нарушение Контрольных соотношений между формами:
стр. 020 р.1 6-НДФЛ - стр. 025 р.1 6-НДФЛ ≥ стр. 050 гр.1 подр. 1.1 р.1 РСВ
Напомню, что майская зарплата попала в базу обложения страховыми взносами.

Налоговики обязательно пришлют Требование на представление объяснений. Причём трижды: за полугодие, 9 месяцев и по году.

2. Если показать май в 6-НДФЛ, то никаких претензий не будет. В феврале подадите лишнюю 2-НДФЛ с признаком "2" и всё.

Выбирайте. Оба варианта законны.

ок. спасибо все поняла!

[Ульяна1972]

Давайте подумаем. Не будет наказуемой ошибкой, если майскую зарплату указать или не указать в 6-НДФЛ. Поэтому у нас только стоит выбор удобства или комфорта для нас.

1. Если не показывать, то пойдёт нарушение Контрольных соотношений между формами:
стр. 020 р.1 6-НДФЛ - стр. 025 р.1 6-НДФЛ ≥ стр. 050 гр.1 подр. 1.1 р.1 РСВ
Напомню, что майская зарплата попала в базу обложения страховыми взносами.

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,в этом примере,в 2-НДФЛ майская сумма должна быть в графе "Сумма дохода" и в "Общая сумма дохода"? И правильно ли я понимаю,что июньские начисления вообще нигде не видны? Имеет ли смысл их сделать,как "Разовое начисление необлагаемое ндфл и СВ"?

[Генук]

Имеет ли смысл их сделать,как "Разовое начисление необлагаемое ндфл и СВ"?

только так

[Ульяна1972]

только так

Спасибо.

[Ульяна1972]

Из соображений контрольных соотношений между 6-НДФЛ и РСВ:
1. июнь нигде не показывать
2. май показать в 6-НДФЛ в 020 и 040

Добрый день.Подскажите,пожалуйста,а в графе 080 сумма этого НДФЛ(в данном примере,за май) должна стоять?

[GSokolov]

Должна. А во 2-й раздел (как и в строку 070) ни налог, ни доход вообще не попадёт. Удержания-то не было.

[Ульяна1972]

GSokolov, спасибо!

[MarusiaME]

Подскажите такая ситуация:
сотрудник умер. Начислен оклад (с кодом начисления КУС - Компенсация при увольнении (смерть сотрудника)) и при выборе такого кода ничисления там автоматически не начисляется НДФл и страховые взносы.
В РСВ (за 9 месяцев 2020 года) - эта сумма попала в Прил.1 Подраздел 1.1. код тарифа 01. в Необлагаемые код стр.040.
ВОПРОС такой - верно ли это? или надо сделать так чтобы эта сумма поделилась как и оклады других сотрудников на 12130 в код тарифа 01 и остаток оклада в код тарифа 20?

[MarusiaME]

вариант1-1.JPG, вариант1-2.JPG
к посту 19- вернее сделать вариант 1?
или правильно будет вариант 2 (см.ниже)
вариант2-1.JPG, вариант2-2.JPG

[MarusiaME]

Простите, но переспрошу: никто не может подсказать? посты 19 и 20

[GSokolov]

Все суммы, начисленные в день смерти работника (и после), должны попасть в необлагаемые.

[MarusiaME]

Все суммы, начисленные в день смерти работника (и после), должны попасть в необлагаемые.

так их надо в Расчете по страховым взносам "разделять" на МРОТ и остальное?
про то что не облагаются - я поняла.

[GSokolov]

Т.к. тарифы применяются к облагаемой базе, то не имеет значения будете разделять их или нет, в облагаемую базу пониженного тарифа необлагаемая сумма по МРОТ всё равно не попадёт (облагаемые суммы в обоих случаях у вас равны, занижения взносов не будет). Делайте, как программа формирует. ИМХО не следует выделять необлагаемые суммы из общих сумм выплат для учёта по пониженному тарифу - вариант 1.

[MarusiaME]

Т.к. тарифы применяются к облагаемой базе, то не имеет значения будете разделять их или нет, в облагаемую базу пониженного тарифа необлагаемая сумма по МРОТ всё равно не попадёт (облагаемые суммы в обоих случаях у вас равны, занижения взносов не будет). Делайте, как программа формирует. ИМХО не следует выделять необлагаемые суммы из общих сумм выплат для учёта по пониженному тарифу - вариант 1.

Спасибо за ответ!

[MarusiaME]

а снова также с сотрудником смерть приключилась.
все выплаты сделаны родственнику. эти суммы попадают в Расчет по стр.взн. в 040, и затем начинается "ругань" про контрольные соотношения с разделом 3.
тыкалась туда сюда, исправляла, а потом подумала - а может можно их вообще не показывать? ну они же не входят в базу ни тут ни в РСВ, хотя в ФСС4 показала в необлагаемых, но там нет "засады" с тарифами и прочим...
или прям надо показать по 040 и остальное "поправить" чтобы все проверки контр.соотн. прошли успешно?

[Над.К]

Не надо показывать в РСВ

[MarusiaME]

Не надо показывать в РСВ

спасибо, так конечно проще будет.