×
×
Показано с 1 по 25 из 25

Тема: Учет в НКО

  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68

    Учет в НКО

    Коллеги, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, НКО, УСН 6%, благотворительная помощь детям. В 2018 поступления от физ лиц, на сайте фонда через кнопку оплатить
    За 2017-2018 неверно были сделаны проводки по поступлению взносов
    Д 51 К 86
    А должны были
    Д 51 К 76
    Д 76 К 86
    Д 86 К 26
    стоить ли править, баланс за 2018 не сдавали.
    И еще была выплачена зп ошибочно в ноябре 2018, а в 2019 ее вернули на рс. Надо перебить оплату с 70 на 76?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    01.11.2016
    Адрес
    34 регион
    Сообщений
    1,116
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    стоить ли править, баланс за 2018 не сдавали.
    Если не сдавали, то сделайте как положено, что бы потом не корректировать бух.учет. Хотя, решать вам. надо это делать или нет. Руководство в курсе, что отчетность не сдана за 2018г?

    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    была выплачена зп ошибочно в ноябре 2018, а в 2019 ее вернули на рс. Надо перебить оплату с 70 на 76?
    Отчетность в 2018г в фонды,налоговую по зп налогам сдавалась ?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Марьяна-бух Посмотреть сообщение
    Если не сдавали, то сделайте как положено, что бы потом не корректировать бух.учет. Хотя, решать вам. надо это делать или нет. Руководство в курсе, что отчетность не сдана за 2018г?


    Отчетность в 2018г в фонды,налоговую по зп налогам сдавалась ?
    Начисления по сотруднику не делали, только выплату
    Я бы поправила, но тогда надо и 2017 править, иначе остатки по 86 наверное поползут?

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    А должны были
    А кто сказал, что должны? В учетной политике написано использование 76 счета? Ну в любом случае, на балансе вот это не скажется

    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    Д 86 К 26
    Т.е. потраченные целевые средства вообще никак не отразили в учете? Они так и висят на 86?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    А кто сказал, что должны? В учетной политике написано использование 76 счета? Ну в любом случае, на балансе вот это не скажется
    Учетной политики нет. Я читала, что правильнее сначала начислять взносы

    Т.е. потраченные целевые средства вообще никак не отразили в учете? Они так и висят на 86?
    За 2017 списаны

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    А потраченные в 2018 году как отражены в учете?

    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    Учетной политики нет.
    Надо сделать. У нас есть образец https://www.klerk.ru/blank/485362/.
    И вообще-то 76 счет не обязателен и используется обычно для аналитики по лицам, дающим целевые средства. А в случае пожертвований от физлиц такая аналитика не нужна

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    А потраченные в 2018 году как отражены в учете?

    Надо сделать. У нас есть образец https://www.klerk.ru/blank/485362/.
    И вообще-то 76 счет не обязателен и используется обычно для аналитики по лицам, дающим целевые средства. А в случае пожертвований от физлиц такая аналитика не нужна
    Надя, спасибо большое за помощь!
    в 2018 такие проводки
    Д 86 К 51- комиссия
    Д 26 К 70
    Д 26 К 69
    Д 10 К 71- материалы, канцтовары

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    Д 86 К 51- комиссия
    А что такое комиссия?

    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    Д 26 К 70
    Д 26 К 69
    Д 10 К 71- материалы, канцтовары
    Материалы - это что-то купленное для благотворительной деятельности? Оно передано по назначению?

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    А что такое комиссия?

    Материалы - это что-то купленное для благотворительной деятельности? Оно передано по назначению?
    Да. передано

    комиссия банку

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Надо закрыть 10 и 26 счет на 86. Уж лучше этим годом, чтобы не трогать прошлый.
    Реформации баланса не было что ли совсем?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Надо закрыть 10 и 26 счет на 86. Уж лучше этим годом, чтобы не трогать прошлый.
    Реформации баланса не было что ли совсем?
    Надя, не было
    я закрыла все счета
    Сделала бух баланс и отчет о целевом использовании. Правильно ли я понимаю, что в строке баланса 1310- указываю сальдо по 80 счету, в строке 1350 остаток на 86?
    сальдо отчета о целевом использовании должен соответствовать строке 1350 баланса?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Коллеги, помогите, пожалуйста, бухгалтер в 2016 сделал проводки Д 75 К 80 -10000
    Д 51 К 75- 10 000
    Я могу сейчас отсторнировать и сделать верную проводку?

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Конечно, можете. С 80 счета надо целевые средства убирать

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    А какое то письмо писать,что ошибочно внесли как УК? В выписке такая формулировка

  15. #15
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    В уставе что написано про взнос имуществом учредителей фонда?

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    А какое то письмо писать,что ошибочно внесли как УК? В выписке такая формулировка
    Источником формирования может быть
    взносы учредителей
    пожертвования
    доходы от внереальзационных операций

  17. #17
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Бухгалтерскую справку составляете, сторнируете неправильную проводку на 80 счет и ставите на 86

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Бухгалтерскую справку составляете, сторнируете неправильную проводку на 80 счет и ставите на 86
    Спасибо!
    можно последний вопрос? у нас на 86 счете два субсчета 86,01-грант и 86,02
    д 76 к 86,01-450 000
    д 51 к 76-200 000
    грант получен на выплату зп и взносов определенного сотрудника
    весь 26 счет у нас закрыт на 86,02.
    мне руками отнести на 86,01?

  19. #19
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Ну да. По другому никак не сделать

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Ну да. По другому никак не сделать
    Спасибо огромное!
    в отчет о целевом финансировании я беру суммы поступившие ( анализ 86) , а не начисленные? по гранту начислили 450 Д 76 К 86, оплатили 200( Д 51 К 76)
    Последний раз редактировалось Ксюша М; 23.07.2019 в 00:15.

  21. #21
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    в отчет о целевом финансировании
    Есть разные мнения, как его заполнять. Вообще от учетной политики зависит

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    06.03.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    68
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Есть разные мнения, как его заполнять. Вообще от учетной политики зависит
    а как быть если ее пока нет? если считать по кассовому методу, то с осв на конец не сойдется сальдо?

  23. #23
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    а как быть если ее пока нет?
    Так написать

  24. #24
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,407
    Цитата Сообщение от Ксюша М Посмотреть сообщение
    по гранту начислили 450 Д 76 К 86, оплатили 200( Д 51 К 76)
    Странно. Когда это грант стал обязательным, что составляется начисление, которое обязывает члена организации к платежу?
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  25. #25
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,393
    Когда это грант стал обязательным
    На 76 отражают не всегда именно потому, что начисляют обязательство. А просто для аналитики, потому что 86 счет в программе не всегда дает нужную

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •