Форма 0503169 за полугодие

[Аноним]

Добрый день. Кто как понял из совместного письма МФ и Фед. казначейства заполнение формы 0503169 по остаткам на 01 января?

Входящие остатки по счетам на 01 января в разрядах 24-26 с нулями, все остальное внутри года уже по подстатьям, а то, что на начало года было с нулями оборотами переводить либо уменьшения, либо увеличения по графам 5-8 на подстатьи ? То есть в любом случае будут строки с нулями в 24-26 разрядах.

Я прав?

[VLDMR]

Ни про какие "переводы оборотами" в письме речи нет. Что Вы подразумеваете под выражением

оборотами переводить

???
Обороты и так по подстатьям. Все полугодие. Не верите - в главной книге посмотрите А с нулями оборотов не было. Поэтому я искренне не понимаю, какие обороты с нулями (которых нет и не было и быть не может) переводить на подстатьи (которые обороты и так есть).

Вы фразу то по-русски постройте.

В письме речь ровно о противоположном. Обороты по подстатьям просуммировать и суммовые показатели отразить в строке, соответствующей номеру счета, содержащего в 24-26 разрядах нули, а не наоборот, как у вас

то, что на начало года было с нулями оборотами переводить ... на подстатьи

[zhns]

Вот я тоже читала, читала этот абзац.
Короче все счета с 000 показывать? ))

[VLDMR]

уффф.
что ж все так любят эту "призму 1С".
у нас в ЕПСБУ полноценные бухгалтерские счета, между прочим,
26 разрядов, между прочим.

отринем первые 18 и посмотрим внимательно в ЕПСБУ, к примеру

205.31.560 - увеличение...
205.31.660 - уменьшение..
205.31.000 - расчеты....

так вот - и безо всякого этого Письма, и задолго до него, в 33н четко и однозначно русским языком было сказано:

В графах 2, 9 указывается общая сумма дебиторской (кредиторской) задолженности, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов, учитываемых по соответствующему номеру счета бухгалтерского учета по состоянию на начало года и на конец отчетного периода

Ни на каких счетах увеличений и уменьшений данные по дебиторской (кредиторской) задолженности учитываться просто не могут. На счетах увеличений и уменьшений учитываются только приращения (дельта) этой задолженности с начала года.

Сами данные по задолженности учитываются на счете расчетов.

Более того, в 157н русским языком сказано -

При завершении текущего финансового года обороты по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, в регистры бухгалтерского учета очередного финансового года не переходят

т.е. мы физически не можем заполнить графу 2 по данным счета 205.31.56х, потому что по 157н на начало года этот счет обязан быть пустой.

Но одновременно с этим в 33н так же русским языком сказано, что графы 5-8 заполняются

По номеру счета, отражающего показатели расчетов, содержащему в 24-26 разрядах соответствующую подстатью КОСГУ

то есть графы 5-8 заполняются по счетам увеличений/уменьшений.

Поэтому в 769 форме обязаны присутствовать как счета расчетов (для заполнения граф 2 и 9), так и счета увеличений/уменьшений (для заполнения граф 5-8).

И только в 33н не было сказано, как заполнять графы 5-8 в тех строках, в которых указаны счета расчетов. Письмо всего лишь пояснило, что в этих строках графы заполняются суммовыми показателями, по-русски говоря, надо просуммировать все подчиненные счету расчетов нижележащие счета увеличений/уменьшений. И только. Такая вот мелочь в письме объясняется и ничего более.

Если кто-то мне принесет форму, в которой будет в графе 1 указан счет увеличений, и при этом в графе 2 или в графе 9 стоять сумма - я его тут же отправлю изучать ЕПСБУ, даже не разбираясь дальше.

Поэтому структура должна выглядеть так:
сначала идет счет расчетов , у которого в графе 2 или в графе 9 могут быть остатки на начало или на конец (а могут и не быть).
Потом идут подчиненные ему счета увеличений/уменьшений (к примеру 56х/66х), у которых НЕ МОГУТ быть остатки на начало (и на конец тоже , ибо на счете увеличения учитывается дельта(приращение) задолженности, а не сама задолженность). По данным этих счетов заполняются только графы 5-8.
Затем эти графы 5-8 в строках по счетам увеличений уменьшений суммируются и заполняются графы 5-8 в строке с вышестоящим счете расчетов.
Вот об этом и есть суть Письма, если коротко. В письме всего лишь пояснили, как заполнить гр. 5-8 в строке, в которой указан счет расчетов.
Письмо не отменяет и не добавляет ни счетов расчетов, ни счетов увеличений/уменьшений.

Сам же счет расчетов озвучен в 33н.
И он обязателен при наличии входящего/исходящего остатков.
Точно так же, как по 33н обязательны счета увеличений/уменьшений при заполнении гр.5-8

Завязывайте с этой терминологией КОСГУ или (тьфу-тьфу) оборотное субконто.

Давайте употреблять правильные названия счетов из ЕПСБУ - счета увеличений, счета уменьшений, счета расчетов.

[Аноним]

Вот я тоже читала, читала этот абзац.
Короче все счета с 000 показывать? ))

Я вот тоже прочитал письмо и пояснения выше и, извините, не понял. Ну почему так сложно нужно писать о простом? Вот смотрю эту форму в программе (ну мы же уже не вручную все заполняем) идут 26-значные счета сначала, затем "Итого по коду счета", затем "Итого по синтетическому коду счета". Итоги - да идут в 24-26 знаке с нулями. Вопрос же стоит про 26-значные счета аналитики, у них обороты внутри года показывать по КОСГУ или нет, вот и все.

[VLDMR]

Анонс! Афиша! Ожидайте! Скоро!
Совсем скоро на страницах желтой прессы, то бишь на сайте Минфина:

Добрый день!
Ф.169, 769 за 6 месяцев и за 9 месяцев составляются по-старому


С уважением,
Морозова Юлия Михайловна


Начальник Отдела методологии отчетности в государственном секторе
Департамента бюджетной методологии и финансовой отчетности в государственном секторе
Министерства финансов Российской Федерации

[Аноним]

Нам пояснили так заполнение:
Пример
206 21 000 гр.2 2 500 рублей
206 21 561 гр.5 1 000 рублей
206 21 661 гр.7 150 рублей
206 21 000 гр.9 3 350 рублей
Пример 2
00000000.00.0000.000.1.205.21.563 гр.5 - 5 000,00
00000000.00.0000.000.1.205.21.000 гр.9 - 5 000,00
Итого по коду счета 1.205.21.000 гр.5 - 5 000,00 гр.9 5 000,00