×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2013
    Сообщений
    25

    Заполнение декларации по НДС агент

    Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО на УСН 6% мед.услуги. Арендуем муниципальное имущество у гор.округа. Оплачиваем арендные платежи и НДС по этим платежам в бюджет. Правильно ли заполняем декларацию по НДС:
    Раздел 1 заполнено: строка 010 ОКТМО
    строка 020 КБК НДС
    Раздел 2 заполнено: строка 020 Управление федерального казначейства по Московской области
    строка 030 ИНН УФК
    строка 040 КБК НДС
    строка 050 ОКТМО
    строка 060 Сумма НДС по аренде
    строка 070 Код операции 1011703
    Другие разделы не заполнены.
    Пришло требование от налоговой предоставить скорректированный отчет
    "Камеральной налоговой проверкой были выявлены следующие сведения о выявленных противоречиях в налоговой декларации по НДС или несоответствиях сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа:
    - занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.
    Что не так заполнено?
    2 года сдавали, вопрос возник только сейчас...
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2012
    Сообщений
    292
    У нас тоже самое. Тоже требование пришло с этой же формулировкой, и мы уже больше 10 лет налоговые агенты по аренде, всегда заполняли только 1 и 2 раздел...(( Видимо, от нас хотят книгу продаж (которую мы не ведем...) и какой-то 9 раздел. Пока в недоумении, что и как делать. Может быть, здесь помогут...

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2013
    Сообщений
    25
    Насколько я сама уже разобралась: нужно выписать счета-фактуры самим себе на эти суммы, заполнить на этом основании 9 раздел и сдать корректировочный отчет по НДС.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2012
    Сообщений
    292
    Цитата Сообщение от ОльгаВл Посмотреть сообщение
    Насколько я сама уже разобралась..
    Спасибо, что поделились! А не подскажете, правильно ли я понимаю (никогда не выписывала счетов-фактур..): если мы перечисляем НДС ежемесячно, то и каждый месяц выписываем счет-фактуру? И все они в 9 раздел попадают? И какие графы заполнять там (в счетах-фактурах)? Если есть возможность, напишите, пожалуйста!

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2013
    Сообщений
    25
    Да, выписывать нужно каждый раз, как перечисляем арендную плату (в течении 5 дней). Заполняем в строке Продавец - у кого арендуем, Покупатели - соответственно Вы. Далее сумма арендной платы и НДС. Заполнять все строки, которые там есть. У нас в программе 1С достаточно легко это заполнить, достаточно выбрать в счетах-фактурах выданных - счет-фактуру налогового агента. Потом при формировании декларации по НДС они автоматом попадают в 9 раздел.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2012
    Сообщений
    292
    Большое спасибо Вам! У нас не 1С, но надеюсь, разберусь. Удачи Вам в работе!)

  7. #7
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,117
    "Аренда имущества у государства: что надо знать налогоплательщикам УСН" https://www.klerk.ru/buh/articles/440726/

    Если кратко: при уплате аренды арендатор сам себе выставляет счет-фактуру с указанием своих собственных ИНН и КПП, которая отражается в Книге Продаж. После уплаты НДС НА в бюджет вы принимаете этот НДС к вычету и вносите данные того счета-фактуры в Книгу Покупок, но указываете уже ИНН и КПП арендодателя. Если вы сразу в течении одного квартала уплачиваете НДС НА при уплате арендной платы, то у вас по Книге Продаж и Книге покупок проходят одни и те же суммы. Но можно НДС НА оплатить как НДС по обычной деятельности - по окончании отчетного квартала в течении следующего тремя частями. Тогда при изменении сумм арендной платы итоговые суммы по Книгам будут разные.
    В Книге Продаж и Книге Покупок код вида операции должен быть "06", а то бывает программа косячит, поэтому этот момент надо отслеживать. Я вот не проверила и схлопотала Требование о предоставлении пояснений, поскольку программа в Книге Покупок поставила НДС к вычету с кодом "01", а потом как я ни вертела операцию принятия НДС к вычету разными эл. док-тами - 26. Пришлось в следующем квартале выгружать в "Налогоплательщик ЮЛ" и там править.
    Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2012
    Сообщений
    292
    Крысавица, спасибо за комментарий) единственное, книгу покупок мы не ведем , поэтому тема НДС к вычету для нас не актуальна, мы на УСН.

  9. #9
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,117
    Цитата Сообщение от Drimo4ka Посмотреть сообщение
    тема НДС к вычету для нас не актуальна
    Ну, может кому-то другому пригодится. )
    Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    22.11.2012
    Сообщений
    292
    Цитата Сообщение от Крысавица Посмотреть сообщение
    Ну, может кому-то другому пригодится. )
    Это наверняка) Тем и хорош форум этот. Спасибо!)

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2006
    Сообщений
    1,834
    Цитата Сообщение от Крысавица Посмотреть сообщение
    "Аренда имущества у государства: что надо знать налогоплательщикам УСН" https://www.klerk.ru/buh/articles/440726/

    Если кратко: при уплате аренды арендатор сам себе выставляет счет-фактуру с указанием своих собственных ИНН и КПП, которая отражается в Книге Продаж. После уплаты НДС НА в бюджет вы принимаете этот НДС к вычету и вносите данные того счета-фактуры в Книгу Покупок, но указываете уже ИНН и КПП арендодателя. Если вы сразу в течении одного квартала уплачиваете НДС НА при уплате арендной платы, то у вас по Книге Продаж и Книге покупок проходят одни и те же суммы. Но можно НДС НА оплатить как НДС по обычной деятельности - по окончании отчетного квартала в течении следующего тремя частями. Тогда при изменении сумм арендной платы итоговые суммы по Книгам будут разные.
    В Книге Продаж и Книге Покупок код вида операции должен быть "06", а то бывает программа косячит, поэтому этот момент надо отслеживать. Я вот не проверила и схлопотала Требование о предоставлении пояснений, поскольку программа в Книге Покупок поставила НДС к вычету с кодом "01", а потом как я ни вертела операцию принятия НДС к вычету разными эл. док-тами - 26. Пришлось в следующем квартале выгружать в "Налогоплательщик ЮЛ" и там править.


    вопрос по теме, нас тоже настигла эта ситуация.
    в принципе все ясно кроме одного, ндс как налоговый агент платим ПОСЛЕ квартала одной суммой сразу.
    как тут разобраться, что куда включать и как выписывать сф? ручками? без выписок?

  12. #12
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,117
    Если для кого-то ещё актуально (в своё время не увидела вопрос):
    Цитата Сообщение от Galateya Посмотреть сообщение
    ндс как налоговый агент платим ПОСЛЕ квартала одной суммой сразу.
    как тут разобраться, что куда включать и как выписывать сф? ручками? без выписок?
    НДС после уплаты в бюджет включаете в Книгу покупок, ставите там реквизиты сч/ф, который выписали себе при перечислении арендной платы, контрагентом пишите вашего арендодателя-муниципала, реквизиты платёжки, которой перечислили налог в бюджет, дата принятия на учёт услуги - дата последнего месяца квартала, за который оплатили арендную плату (т.е. если оплатили за 1 квартал - ставьте 30 марта).
    Счет-фактуру налогового агента, которую вы должны в течении 5 дней после перечисления арендной платы арендодателю выставить себе сами, если позволяет программа, можно сделать ручками, можно в Экселе, а можно в программе, всё зависит от программы. В 8.3 - эл. док-т "Сч/ф выданные", вид сч/ф - "Налоговый агент". Наименование услуги - арендная плата за такой-то период (если за несколько месяцев, то можно разбить несколькими строчками), продавец - муниципал, платёжный док-т - ваша платёжка на перечисление ему аренды.

  13. #13
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,117
    У меня вот другая проблема. В этом квартале делаю декларацию (были уплаты налога и уплаты арендной платы), так мне "1С-ка" выдаёт ошибку, которую не видит "Налогоплательщик ЮЛ":
    "Раздел 3. Проверка КС 1.31
    Сумма налога, уплаченная в бюджет в стр.180 гр.3 Раздела 3 должна быть равна сумме стр.180 Раздела 8, в которых стр.010 Раздела 8 = 06 и сумме стр.180 Приложения 1 к Разделу 8, в которых стр.010 = 06, с учетом погрешности округления (при наличии)"
    Расхождение идёт аккурат на сумму уплаченного в течении квартала НДС НА, который после уплаты можно принять к вычету и включить в Книгу покупок (с кодом операции "06", как заповедал нам великий МФ ещё в 2016 г.
    Поскольку теперь отправляем не сами, а через стороннюю фирму, сижу гадаю: отправится у меня этот отчёт или нет? А то, чую, придётся сдавать в последний день...

  14. #14
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,117
    О, всё, дошло до меня, чего там "1С-ка" сама неправильно заполняет и считает за ошибку... Она не разбила вычеты между 120 и 180 строками Раздела 3...
    Да уж, полное самообслуживание.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •