Вычет ндс

[Аноним]

Перенесли вычет по ндс (товар) с января 2019г на 2 кв 2019 по сч-фактуре на 100р. В мае поставщик присылает исправленную сч-факт от 24.04.19 на 90 руб
В декларации по НДС за 2 кв 2019 г отражаем:
- первичную сч факт от января 19г + 100р
- сторно первичной сч фактуры от января 19г -100р
- исправленная сч факт за апрель + 90 р
Возник вопрос: а правильно ли? Ведь получается мы перенесли вычет именно по исправленной сч-фактуре.
Можно ли переносить вычет по исправленной сч-фактуре?
Если бы отразили первоначальную сч факт в 1 кв 2019, то делали доп лист за 1 кв и сдавали уточненку именно за 1 кв 2019.

[Январь]

Если речь именно об исправительном счете фактуре, так его сразу и отразите во втором квартале.
Раз документ был с ошибкой, то его и не надо было раньше отражать.
А вообще, каких взаимосвязей по переносу вычетов с исправлениями нет.

[Аноним]

Если речь именно об исправительном счете фактуре.

Да, именно исправительный.

Раз документ был с ошибкой, то его и не надо было раньше отражать.

Отразили поступление товара в 1 кв с ошибочной суммой по - УПД, ндс к вычету не принимали. Товар сразу же был продан покупателю в 1 кв.
Во втором квартале на основании исправленного сч-фактуры (вернее исправленного УПД) произведено уменьшение стоимости.
Тут не вариант, не отражать в 1 квартале.
А вообще разве так можно... например, товар приняли тоже в 2-м квартале и отразили в книге покупок сразу "Исправительный" сч-фактуру, без первоначального?

А вообще, каких взаимосвязей по переносу вычетов с исправлениями нет.

если так, то это радует. А то сделала, а потом задумалась

[Январь]

Тут не вариант, не отражать в 1 квартале.

Нельзя не отражать поступление товара. А вычет имеет право не заявлять

отразили в книге покупок сразу "Исправительный" сч-фактуру, без первоначального?

Не вижу в 1137 запрета на такое действие. Но возможно вариант, который вы написали проще в технической реализации