Неустойка по контрактам

[Мышь... серая...]

Добрый день, коллеги!
Дано: подвед не наделенный полномочиями АД (ГКУ), госконтракт, неустойка по контракту
Задача: ГКУ удержало неустойку из суммы оплаты поставщику, требуется эту неустойку перечислить с доход бюджета
Решение: я тут человек новый, ГБ подведа притащила проводки, которые обкатаны предыдущим ГБ:
209.40 - 401.10 - сумма неустойки начислена
401.20 - 302.00 - принято расходов по акту выполненных работ
302.00 - 209.40 - удержана неустойка из суммы оплаты поставщику
302.00 - 304.05 - перечислена оплата поставщику за минусом неустойки
303.05 - 304.05 - перечислена неустойка в доход бюджета
304.04 - 303.05 - передана задолженность по доходам администратору

Гложут меня смутные сомнения
я предлагаю такое решение:
209.40 - 401.10 - сумма неустойки начислена
401.20 - 302.00 - принято расходов по акту выполненных работ
302.00 - 304.05 - перечислена оплата поставщику за минусом неустойки
302.00 - 304.05 - перечислена неустойка в доход бюджета (письмо минифина 02-11-00/5959 26.12.2011, старенькое, конечно, но смысл и логика понятны)
304.04 - 209.40 - передана задолженность по неустойке ГАДу
А вы как считаете? На вопрос, зачем из суммы оплаты поставщику удержали, а не из суммы обеспечения или требование не выставили на погашение неустойки? Ответ: мы всегда так делали

[topalov]

Добрый день, коллеги!
304.04 - 209.40 - передана задолженность по неустойке ГАДу

Зачем ГАДу чужие расчеты по доходам, если он не имел отношений с должником?
Основание для ВВ передачи ущерба какое придумаете?

[Мышь... серая...]

Зачем ГАДу чужие расчеты по доходам

потому что ГАД администрирует доходы по штрафам в том числе

Основание для ВВ передачи ущерба какое придумаете?

ожидание кассового поступление неустойки, у ГАДа проводка при поступлении средств 210.02 - 209.40

[Мышь... серая...]

topalov, или Вы предлагаете

304.04 - 209.40

заменить двумя проводками
303.05 - 209.40
304.04 - 303.05
а у ГАДа 210.02-305.05

[topalov]

Если бы КУ было АД, то имели место всего две проводки:
1) 209.хх - 401.10
2) 210.02 - 209.хх
В нашем (вашем) варианте вторая проводка формируется в результате деятельности двух учреждений, одно из которых начисляет и ведет учет доходов, а второе только администрирует их.
Получается
210.02 - 303.05 (АД принял доходы в бюджет, которые не начислял)
303.05 - 304.04 (АД отдает расчеты в КУ)
304.04 - 303.05 (КУ принимает расчеты от АД)
303.05 - 209.хх (КУ)
Схема громоздкая, но...
И на практике, АД, особенно если он ГАД , особо не озадачивается оформлением извещений "на рассылку" расчетов.
Приходилось заниматься оформлением за него, постоянно теребить и напоминать.
Ну это уже как вы сами у себя документооборот наладите...

[topalov]

ожидание кассового поступление неустойки, у ГАДа проводка при поступлении средств 210.02 - 209.40

Контрагент же при этом - тот, от кого поступили деньги. А деньги поступили от КУ (!).
Если же в вашем учете это не КУ, то вопрос от проверяющих ожидаем...

[Мышь... серая...]

вопрос-то не в этом, вопрос в проводках по КУ

209.40 - 401.10 - сумма неустойки начислена
401.20 - 302.00 - принято расходов по акту выполненных работ
302.00 - 304.05 - перечислена оплата поставщику за минусом неустойки
302.00 - 304.05 - перечислена неустойка в доход бюджета (письмо минифина 02-11-00/5959 26.12.2011, старенькое, конечно, но смысл и логика понятны)

[Мышь... серая...]

Если бы КУ было АД, то имели место всего две проводки:
1) 209.хх - 401.10
2) 210.02 - 209.хх

хм, а списание с лс ПБС где? проводка справедлива, если поставщик погасил неустойку сам

[Мышь... серая...]

Получается
210.02 - 303.05 (АД принял доходы в бюджет, которые не начислял)
303.05 - 304.04 (АД отдает расчеты в КУ)
304.04 - 303.05 (КУ принимает расчеты от АД)
303.05 - 209.хх (КУ)

только в обратном порядке, КУ сначала должно уведомить ГАДа о предполагаемом поступлении, то есть передать извещением задолженность по 303.05. В остальном да, я чуть выше их и написала

[topalov]

потому что ГАД администрирует доходы по штрафам в том числе

Пусть администрирует.
Не каждое КУ является АД, это все на усмотрение ГРБС (ГАД).

[topalov]

хм, а списание с лс ПБС где? проводка справедлива, если поставщик погасил неустойку сам

Да,согласен...