Имеет ли право ИП без работников на возврат излишне уплаченного УСН прошлых лет?

[ДокторВатсон]

ИП без работников в прошлые годы не применял вычеты страховых взносов при уплате УСН, страховые взносы платились одной суммой при приближении срока уплаты.

Имеет ли право ИП без работников на возврат излишне уплаченного УСН прошлых лет в таком случае? Или все, сам виноват?

[Аноним]

ИП без работников в прошлые годы не применял вычеты страховых взносов при уплате УСН, страховые взносы платились одной суммой при приближении срока уплаты.

Имеет ли право ИП без работников на возврат излишне уплаченного УСН прошлых лет в таком случае? Или все, сам виноват?

Если в декларациях не применял вычет, то надо подать уточненки, тогда и образуется переплата, которую можно будет зачесть или возвратить.

[Тавита]

ИП имеет право уменьшить единый налог на суммы взносов, уплаченных в течение года (за текущий и прошедшие периоды).
Подавайте уточненные декларации и заявление на возврат или зачет излишне уплаченного налога.

[Марьяна-бух]

Имеет ли право ИП без работников на возврат излишне уплаченного УСН прошлых лет в таком случае?

в счет оплаты следующих периодов пойдет, возврат как правило не делают. Если будите закрывать ИП, то могут возврат сделать.

[Марьяна-бух]

ИП без работников в прошлые годы не применял вычеты страховых взносов при уплате УСН,

какие годы ? срок исковой давности 3 года.

[ДокторВатсон]

То есть, за 2018-то можно уточненную декларацию подать. А за 2017 и 2016?

[Марьяна-бух]

А за 2017 и 2016?

можете.

[ДокторВатсон]

Так, это есть хорошо.

Теперь такой момент - фиксированные взносы платили в декабре, это попадает в 4 квартал отчетного года. А сыше 300 000 - платили в апреле следующего года, куда включать эти суммы - в декларацию отчетного года или в декларацию следующего (текущего)?

[Марьяна-бух]

А сыше 300 000 - платили в апреле следующего года, куда включать эти суммы

в декларацию следующего

всё, что оплачено в текущем году , в текущий год.
Если бы даже делали какие-либо доплаты в 2018г за 2016-2017гг, то это учитывалось бы в году уплаты -в 2018.

[ДоктрВатсон]

Возникли вопросы по заполнению корректировочной декларации. Ибо все примеры указываются с платежами страховых взносов поквартально, меньшими чкм размер рассичианного авансового платежа по налогу 6%.

1. Страховые взносы на ОМС зачитываются, или только ПФР?

2. Заполнение строк 140-143 раздела 2.1.1:

К примеру, ИП во 2 квартале заплатил налог 10000. В то же время в апреле (т.е. тоже во 2 квартале) заплатил за прошлый год сумму страховых в ПФР 1% свыше 300000 - 20000. 10000 указывается в строке 141. Остаток платежа 10000 ИП имеет право зачесть в 3 квартале и указать в строке 142?
Ну и плюс в 4 квартале фиксированные платежи, с ними вроде ясно, что указываются в строке 143, и сумма налога 4 квартала уменьшается на них.

3. Как отображать все эти платежи в разделе 1.1? Суммы уплачиваемого налога (020.040.070.100) нужно корректировать?



Торгового сбора нет (не торговля).

[ДоктроВАтсон]

Люди! ответьте ради бога, а то меня два ИП совсем заедят!...

[Тавита]

1. Да, конечно
2. Все строки раздела 2 заполняются нарастающим итогом: стр 140 - то, что заплатили в 1 кв, 141- в первом полугодии... и тд
Уплаченные по факту авансовые платежи налога - не учитываются!
3. Налог к уплате (авансовые платежи) указывается расчетный: стр 020=110-140, 040/050=111-141 и тд. Что и когда платили - не важно, в декларации - только расчет.

[ДокторВатсон]

Благодарю вас.

2. Все строки раздела 2 заполняются нарастающим итогом: стр 140 - то, что заплатили в 1 кв, 141- в первом полугодии... и тд
Уплаченные по факту авансовые платежи налога - не учитываются!

Ага, понятно. Просто возникло сомнение насчет страховых взносов, уплаченных одной суммой и превышающих сумму самого авансового платежа. Все примеры приводятся как если бы ИП платил частями и за текущий год, меньшими или равными авансовому платежу за квартал.

[ДокторВатсон]

Только вот в случае таком как быть? Во 2 квартале сумма доходов и соответственно налога была мизерной, но были заплачены страховые взносы за прошлый год. А строка 141 должна быть не больше суммы начисленного налога. Я потому и спрашивал про 3 квартал и перенос остатка страховых взносов в строку 142.

[Тавита]

А строка 141 должна быть не больше суммы начисленного налога.

С чего вдруг?

[ZZZhanna]

С чего вдруг?

в самом бланке так написано

[ZZZhanna]

Я потому и спрашивал про 3 квартал и перенос остатка страховых взносов в строку 142.

еще раз - нет 3 квартала, есть 9 месяцев, налог за 9 мес. и уплаченные взносы за 9 мес. (т.е. в период с 1 января по 30 сентября).

[ДоктроВатсон]

Ну не 3 квартал, а 9 месяцев.

Если нарастающим итогом, то все в порядке, но имеет ли ИП право делить сумму, уплаченную единоразово, на два периода?

[ZZZhanna]

но имеет ли ИП право делить сумму, уплаченную единоразово, на два периода?

да нет никаких двух периодов, 1 квартал ВХОДИТ в 9 месяцев.
Если в феврале заплатили 40 тыс., и больше не платили, то и за 6 мес. заплатили 40 тыс., и за 9 мес. заплатили 40 тыс.

[ДокторВатсон]

Подскажите, кто писал заявление на зачет излишне выплаченных сумм - на основании какой статьи НК указывать - 78-й?

[ДокторВатсон]

И еще - заявление нужно делать на каждый платеж или можно за год с приложением копий всех платежек?

[Марьяна-бух]

можно за год с приложением копий всех платежек?

да.

[ДокторВатсон]

Я правильно понял, что если указывать в заявлении на зачет налога период ГД.00.год, то прикладывать нужно только платежки налога этого же года и годовую платежку предыдущего года? К примеру, в 2017 указываем годовой 2016 года + авансовые 1 квартал, 2 квртал и 3 квартал 2017-го

Ведь годовой мы платим в следующем году. Или так - авансовые 1 квартал, 2 квртал и 3 квартал 2017-го + годовой 2017-го, уплаченный в 2018-м?

КАк правильно-то?

[ZZZhanna]

, что если указывать в заявлении на зачет налога период ГД.00.год, то прикладывать нужно только платежки налога этого же года и годовую платежку предыдущего года?

простите, я не очень поняла, о каком заявлении Вы сейчас говорите.
Если платеж уплачен "не туда", то пишется заявление на зачет конкретного платежа в счет уплаты конкретного налога указанием КБК и ОКТМО. При чем тут периоды, о которых Вы говорите, и куда хотите прикладывать подорожник платежки? ?

[ДокторВатсон]

Платежи уплачены "туда", только после пересчета и подачи уточненной декларации налог переплачен в сумме за год. Нужно подать заявление на зачет будущих периодов. К заявлению прикладываем платежки уплаты налога для подтверждения, что налог был уплачен. Непонятка в том, какие платежки прикладывать.

[ДокторВатсон]

Или что вообще за подтверждающие документы нужно прикладывать к заявлению на зачет суммы переплаченного налога?

[ZZZhanna]

Или что вообще за подтверждающие документы нужно прикладывать к заявлению на зачет суммы переплаченного налога?

если речь идет о зачете переплаты в счет уплаты того же самого налога на тот же КБК и по тму же ОКТМО, то можно вообще ничего не писать, обычно автоматически переплата зачитывается, особенно по УСН.
Если зачет в счет оплаты другого налога - то, опять же, если есть сверка с налоговой, то не надо ничего прикладывать, они же видят переплату и сами платежи, главное - указать КБК и ОКТМО налога, куда зачесть хотите.

[ДокторВатсон]

Переплата автоматически зачитывается, если это переплата изначально. А у нас она возникла только после пересчета и подачи декларации за 2016-2018 годы.

Сейчас ИП подадут исправленные декларации. Что им дальше делать? Налоги без учета страховых взносов уплачены. С учетом страховых взносов возникла переплата. Каким образом налоговая сама зачтет переплату?

[Тавита]

ДокторВатсон, удобнее всего зачет (да и возврат тоже) оформлять через ЛК ИП: никаких дополнительных телодвижений, выбор суммы и конкретного налога (пени и тп) как из переплаты, так и для зачета...

[ДокторВатсон]

Проблема в том, что у них нет ЛК, и, самое главное, они не хотят разбираться в бухгалтерии. Мне нужно полностью подготовить им декларации и заявления, чтобы они могли отвезти их в налоговую.