Убрать убыток за прошлый год.

[Елена шл]

Добрый день, возможно этот вопрос обсуждался. но не нашла. за 2018 год сдали убыточную декларацию по прибыли и Ф2. На сегодня принято решение сдать уточненки и показать прибыль небольшую (нужно для кредита).С декларацией понятно примет налоговая. а вот Ф 1и Ф 2 примет ли? И как составлять, делать сторнированные проводки( уберираем внереализационные расходы-% банку) 31,12,2018? Спасибо.

[Январь]

И куда интересно вы "убираете" расходы в бух.учете, тем более внереализационные?
Налоговая то всё примет, только у вас будет искажение учета. И про статьи 14.11 КоАП и 176 УК в курсе?

[Татьяна-Васильевна]

Елена шл, лучше поздно, чем никогда))).:
1. Пишите пояснение;
2. Расходы, которые решили "изъять" из налогооблагаемой базы, относите на сч.РБП либо оставьте НЗП;
3. Доплачиваете налог (можно сразу и пени), только потом уточняетесь;
4. Если отчетность (Бухг) утверждена собственниками, менять ее нельзя. Если еще нет, то составляете новую и сдаете в Ст-ку и ФНС.
СПС "Существенные ошибки, найденные после утверждения отчетности, исправляйте в текущем году. Если они повлияли на доходы или расходы, исправительные записи делайте в корреспонденции со счетом 84.
В отчетности текущего года сделайте ретроспективный пересчет, то есть отразите данные за прошлые годы так, как будто ошибок не было. В пояснениях к отчетности за текущий год нужно написать, почему изменились данные отчетности за прошлые годы". Успехов в творчество!