×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Бухгалтер78
    Гость

    Требование по предоставлению документов (камералка декларации по прибыли)

    Добрый день. Пришло требование, скорее всего авт ребование. Организация новая, работает с сентября 18 года. Производственная сфера.
    В соответствии со
    статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо
    представить в течение 10 рабочих дней со дня получения
    (основания для истребования документов (информации)
    и срок представления документов (информации))
    настоящего Требования
    1) документы:
    1.1 Предлагаем оценить полноту и правильность определения налоговой базы по налогу
    на прибыль орг-ций за 2018 год, а именно полноту формирования доходов от реализации
    товаров (работ, услуг) и внереализационных доходов; оценить правомерность отражения
    расходов, связанных с реализацией и внереализационных расходов
    Оценить полноту и правильность определения налоговой базы по НДС за 1-4 кв. 2018
    года, правомерность заявления налоговых вычетов по НДС
    Произвести сопоставление доходов от реализации, заявленных в налоговой декларации
    по налогу на прибыль организаций за 2018 год с выручкой от реализации, заявленной в
    налоговых декларациях по НДС за 1-4 кв.2018г.
    Расшифровку внереализационных доходов и расходов за 2018г, расшифровку косвенных
    расходов по статьям затрат (налоговые регистры)
    Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2018,
    31.12.2018, 31.03.2019
    Анализ счета, карточки счета (развернутые журналы-ордера) (по контрагентам, по
    субсчетам, в корреспонденции со счетами бух. учета) по счетам бух. учета 91.1, 91.2,
    91.9, 90.1, 90.2, 90.3, 90.9, 66, 67 за период с 01.01.2018 по 31.12.2018

    Тем кто предоставлял документы- какие давали, какие нет. Карточки счета указанных счетов не ведутся в разрезе контрагентов.
    Т.к малое предприятие, то ПБУ 18/02 не используем, отдельных налоговых регистров не ведем. Расшифровку косвенных расходов по статьям затрат (налоговые регистры) в каком виде тогда подать?
    Посоветуйте, пожалуйста, первый раз с таким столкнулась.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,263
    ИМХО, вы по этому требованию вообще ничего не должны предоставлять.
    Какая проверка у вас идет? ст. 93 говорит "Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы"
    Отписаться надо "мы всё оценили, у нас всё правильно, просим уточнить в рамках каких мероприятий поступил запрос о расшифровках "

  3. #3
    Бухгалтер78
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    ИМХО, вы по этому требованию вообще ничего не должны предоставлять.
    Какая проверка у вас идет? ст. 93 говорит "Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы"
    Отписаться надо "мы всё оценили, у нас всё правильно, просим уточнить в рамках каких мероприятий поступил запрос о расшифровках "
    Вот такая строка есть

    в связи с Камеральной налоговой проверкой первичная Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев,

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,263
    Если у вас не убыток, не уменьшение налога по уточненке и не заявлены какие-то льготы, то в рамках камеральной проверки они не имеют права требовать документы, только пояснения
    А оборотки, карточки т.п. это даже не документы, и вы можете предоставить только то, что у вас есть и считаете нужным для раскрытия своих пояснений

  5. #5
    Бухгалтер78
    Гость
    Убытка нет. Думаю, что программа посчитала, что мало прибыли (раз за год просят) и прислала автотребование. Инспектор сказала, что не мы одни такие, уже куча народа ей звонила. Говорит, представляйте что в требовании и пояснения напишите.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    18.05.2010
    Сообщений
    731
    Цитата Сообщение от Бухгалтер78 Посмотреть сообщение
    Убытка нет. Думаю, что программа посчитала, что мало прибыли (раз за год просят) и прислала автотребование. Инспектор сказала, что не мы одни такие, уже куча народа ей звонила. Говорит, представляйте что в требовании и пояснения напишите.
    Вы решили всё представлять? Их какое дело, что мало прибыли ... Отписку, что всё хорошо и хватит.

  7. #7
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,568
    Цитата Сообщение от Самый тупой бух Посмотреть сообщение
    Вы решили всё представлять? Их какое дело, что мало прибыли ... Отписку, что всё хорошо и хватит.
    +
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  8. #8
    Бухгалтер78
    Гость
    Спасибо. Напишу пояснительную и часть обороток дам. Уж совсем без ответа не буду оставлять.

  9. #9
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,568
    Цитата Сообщение от Бухгалтер78 Посмотреть сообщение
    Спасибо. Напишу пояснительную и часть обороток дам. Уж совсем без ответа не буду оставлять.
    Зря.
    Впрочем, каждый ССЗБ.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  10. #10
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    10,819
    Цитата Сообщение от Самый тупой бух Посмотреть сообщение
    Отписку, что всё хорошо и хватит.
    +100500

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •