Уточнение 2 ндфл

[ГлаМУРКА]

Доброе утро, коллеги.
Такая ситуация сложилась, не оч. понимаю что делать...
Сотрудникам не выплачивалась зп аж с июня 2018 г., соответственно и ндфл не платился,т.к. выплаты были только авансами.
Справки 2 ндфл я сдала до 1 марта с признаком 2.На сегодняшний момент зп так и не довыплачена за 18 год.
А за 19 год уже выплачена и ндфл переведен( за янв,фев.)
Что мне делать? Когда подавать уточненку с признаком 1 ? когда зп и ндфл выплатится за 18 год?или лучше ндфл января и февраля 19 соотнести к 18 году и сдать уточнение пары справок с признаком 1 ?

[Svetishe]

2НДФЛ подается по итогам года по фактическим выплатам. Зачем подавать уточнения за 2018, если в 2018 ничего не изменилось? Вот если бы вы сейчас обнаружили, что таки да, в августе 2018 кому-то каких-то денег всё-таки заплатили, тогда уточнять 2018.

[ГлаМУРКА]

а если сейчас мы зп выплачиваем за 18 год и ндфл переводим за 18 год...? справки уточняю? так как все оплачено
просто есть люди которым надо этот ндфл вернуть например за лечение...мне им какую справку выдавать, с признаком 2?

[Svetishe]

Нет! Это уже доходы 2019 года по факту выплаты. И ничего людям по вашим справкам не вернут до 2020, когда сдадите отчетность за 2019

[бух2007]

Справки 2 ндфл я сдала до 1 марта с признаком 2

зачем???

[ГлаМУРКА]

[QUOTE=бух2007;55052561]зачем???[
в налоговой сказали, что по не удержанному ндфл надо до 1 марта 2 ндфл сдавать. п.5 статьи 226 нк

[Svetishe]

Неудержанный это если вы им зарплату выдали, а НДФЛ не удержали. В вашем случае у людей нет дохода, с которого вы не удержали налог.

[ГлаМУРКА]

ДА?видимо сколько людей,столько и мнений..(( и что мне сейчас посоветуете сделать?

[Svetishe]

Здесь не может быть разных мнений, пока у человека нет дохода, у него нет НДФЛ, а возникает доход в момент выплаты, а не в момент начисления. Я бы наверно пересдала НДФЛ за 2018 правильно.

[ГлаМУРКА]

Здесь не может быть разных мнений, пока у человека нет дохода, у него нет НДФЛ, а возникает доход в момент выплаты, а не в момент начисления. Я бы наверно пересдала НДФЛ за 2018 правильно.

но для 2ндфл считается , что доход получен в момент начисления зарплаты.
значит я должна вместо признака 2 сдать по этим людям уточненку с признаком 1 , но заполнить графу " не удержанный ндфл"?а после выплаты зп, еще одну уточненку где удержанный=перечисленному?

мне сказали в налоговой, если сдать с признаком 1 и не удержанным ндфл, то они будут сами его списывать с физ лиц ...

[Svetishe]

но для 2ндфл считается , что доход получен в момент начисления зарплаты.

НЕТ! Начисление зарплаты расход для ООО, но не доход для физика. Нет денег в кошельке - нет дохода. Значит вы налоговой так объяснили, что они вам дали такую консультацию. Или нам что-то не так объясняете.

Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

[ГлаМУРКА]

для заполнения справки 2 ндфл? ведь мы зарплату декабря месяца всегда включаем в сдаваемый год,а не в январь следующего

[ГлаМУРКА]

Svetishe, как должна по Вашему мнению выглядеть правильная сдача 2 ндфл по этим людям?можно поконкретнее?

[Svetishe]

Нет, далеко не всегда. И раньше такое проходило, теперь нет. У вас речь только про декабрь?

[ГлаМУРКА]

нет, к сожалению начиная с июня-по декабрь...выплачено по 50% зарплаты как аванс., ндфл не перечислялся за эти месяцы вообще

[kiry]

значит я должна вместо признака 2 сдать по этим людям уточненку с признаком 1 , но заполнить графу " не удержанный ндфл"?а после выплаты зп, еще одну уточненку где удержанный=перечисленному?

да

мне сказали в налоговой, если сдать с признаком 1 и не удержанным ндфл, то они будут сами его списывать с физ лиц ...

А когда вы будете выплачивать з/пл за 2018 год-будете удерживать НДФЛ второй раз?

начиная с июня-по декабрь...выплачено по 50% зарплаты как аванс., ндфл не перечислялся за эти месяцы вообще

вот так фортель..

[Аноним]

Здесь не может быть разных мнений, пока у человека нет дохода, у него нет НДФЛ, а возникает доход в момент выплаты, а не в момент начисления.
НЕТ! Начисление зарплаты расход для ООО, но не доход для физика. Нет денег в кошельке - нет дохода.

НК РФ Статья 230
2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:
документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи;

ПОРЯДОК 2-НДФЛ
IV. Заполнение Раздела 2 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода"

4.1. В Разделе 2 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в поле "Ставка налога" раздела 2

НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
....
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Удержанный налог в 2-НДФЛ при выплате, а доход - при получении.

[Svetishe]

Хорошо, заполняем 2-ндфл за июль-декабрь 2018, человеку начислено за эти месяцы по 20.000, но не выплачено ни копейки и налог не платился.
Что мы в справке указываем? Доход 6*20.000=120.000, налог исчисленный 15.600, налог удержанный 0. Так? Приходит эта справка в налоговую, налоговая с требованием к ФЛ на уплату 15.600? Так?

[Аноним]

С признаком 1 - не должна.

[Аноним]

Хорошо, заполняем 2-ндфл за июль-декабрь 2018, человеку начислено за эти месяцы по 20.000, но не выплачено ни копейки и налог не платился.
Что мы в справке указываем? Доход 6*20.000=120.000, налог исчисленный 15.600, налог удержанный 0. Так? Приходит эта справка в налоговую, налоговая с требованием к ФЛ на уплату 15.600? Так?

так.

[kiry]

Доход 6*20.000=120.000, налог исчисленный 15.600, налог удержанный 0. Так?

да

Приходит эта справка в налоговую, налоговая с требованием к ФЛ на уплату 15.600? Так?

нет. не может налоговая потребовать у ФЛ налог, по доходу, который он не получил. Справок с признаком 2 быть не должно.

[kiry]

начиная с июня-по декабрь...выплачено по 50% зарплаты как аванс

Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы-это уголовка, срочно закрывайте задолженность по з/пл

[Аноним]

так что в итоге надо сделать?