доплата 2 НДС в 2019 г.

[Нет опыта]

Здравствуйте!
Покупателю в 2018 г были выставлены счета на общую сумму 200 000 руб. (80000 и 120000руб). Покупатель оплатил предоплату 50% по счетам одним платежом в 2018 г. Был выставлен авансовый счет-фактура № 1 на 100 000 руб. (В т.ч. НДС 18%). В 2018 году произведена полная отгрузка по одному из счетов в размере 80 000 руб. Т.о. осталась предоплата в размере 60 000 руб.
В 2019 г. произведена доплата 2% НДС о второму счету в размере 1 200 руб. В данном случае необходимо выставление авансового счета-фактуры?
Какую стоимость товара указывать в счете-фактуре в графах "до изменения" и "после изменения"?

[Аноним]

Здравствуйте! Если аванс получили в 2018 году, а доплату 2% НДС - в 2019 году, то надо составить корректировочный счет-фактуру к тому, который выставили в 2018 году на аванс (письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
А вот как это сделать, если директор умудрился уломать покупателя на доплату 2% НДС хоть на остаток отгрузки под аванс?
Тут правда странно, мы ж не сможем прям по сценарию налоговиков документ оформить.. У нас не получится так, что доплата к половине аванса даст в корр.с/ф на весь аванс НДС 20/120.
И что делать? Я ж не могу сейчас разбить ав.с/ф 2018 года на два.

[ZZZhanna]

Если аванс получили в 2018 году, а доплату 2% НДС - в 2019 году, то надо составить корректировочный счет-фактуру к тому, который выставили в 2018 году на аванс (письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).

я бы не стала руководствоваться этим бредовым письмом. Потому что сумма аванса, полученного в 2018 году ну никак не изменится в 2019. А к вычету все равно нельзя принять больше, чем начислен НДС с аванса.