УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2019 г. ИП на ОСНО тоже сюда

**Над.К** · 31.03.2019, 18:59

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2019 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 22 апреля (потому что 20 апреля выходной) сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2019 год по всем налогам. С полным списком отчетности за год можно ознакомиться в статье "Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2019 года".

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

**Над.К** · 31.03.2019, 19:03

1. Организации на УСН
Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 апреля.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028. Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17(ред. от 04.10.2018) – срок сдачи 30 апреля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) -срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 апреля выходной. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028. Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17(ред. от 04.10.2018) – срок сдачи 30 апреля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами. Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма!

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

8. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

9. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 апреля.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016. Приказ ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ – срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 апреля выходной. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1.Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от ред. от 28.12.2018) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде. Новая форма!

8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в п.7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) -срок сдачи 15 апреля. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 апреля, т.к. 20 выходной (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

**Аноним** · 31.03.2019, 22:18

Ежеквартальное спасибо за тему!
Вопрос:Если в ООО и ИП в 1-м квартале не начислялась заработная плата, надо ли сдавать отчеты ПФР, ФСС итп с нулевыми показателями? Примут?

**Над.К** · 01.04.2019, 10:08

ООО может не сдавать только 6-НДФЛ. Остальное должны
ИП, если стоит на учете в ФСС как работодатель, должен сдать туда нулевку. Остальное может не сдавать

**Polinkina** · 01.04.2019, 12:21

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, вот такой вопрос: ИП на ЕНВД с одним наемным работником, работает сам и работник, какое кол-во рабочих мест ставить в таблице 5 в 4 -ФСС?

**Над.К** · 01.04.2019, 12:41

ИП сам у себя не работает и работником не является

**Polinkina** · 01.04.2019, 13:24

Большое спасибо!

**Drimo4ka** · 02.04.2019, 01:25

Здравствуйте! У нас (ООО на УСН) есть недвижимость, которой нет в кадастровом перечне. Каждый год смотрю, сейчас тоже - и перечень перелопатила, и на сайте мэра вбила адрес - нет нас. Значит, не надо нам платить имущественный налог?.. Или с этого года надо всем?... Что-то я засомневалась(... разные формулировки в интернете, ничего не пойму((

**vesnas** · 02.04.2019, 10:10

ИП с работниками нужно в ФСС сдавать справку подтверждение и заявление по ОКВЭДУ?

**ЛюбАся** · 02.04.2019, 10:25

Добрый день. ИП на ЕНВД (осн. вид деятельности) и УСН (д-р). по УСН деятельность не велась. Сдавать только по ЕНВД? А по УСН нулевую?

**Над.К** · 02.04.2019, 14:38

Сдавать ЕНВД, а декларация по УСН сдается за год.

**ЛюбАся** · 03.04.2019, 08:38

Какой будет штраф если по УСН за прошлый год декларацию не сдали? Открылись в 16 декабря. По УСН деятельности также не было.

**Над.К** · 03.04.2019, 11:44

Сообщение от ЛюбАся

Какой будет штраф если по УСН за прошлый год декларацию не сдали? Открылись в 16 декабря.

Никакого

Если организация создана (государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществлена) в период времени с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом для такой организации (такого индивидуального предпринимателя) является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя) по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации

ст.55 НК

**ЛюбАся** · 05.04.2019, 07:29

Спасибо.

**ТатьянаC** · 08.04.2019, 10:49

Добрый день, а если фирма в процессе ликвидации можно не сдавать Подтверждение основного вида деятельности в ФСС? Отчет по почте буду отправлять нулевой, может и справку с заявлением тоже вложить или ни к чему уже?

**Аноним** · 08.04.2019, 10:50

Здравствуйте.
Подскажите, в справку подтверждение основного вида деятельности данные вносить БУ или НУ? ООО на УСН д-р.
Спасибо.

**Над.К** · 08.04.2019, 11:13

Сообщение от ТатьянаC

а если фирма в процессе ликвидации можно не сдавать Подтверждение основного вида деятельности в ФСС?

можно

**Над.К** · 08.04.2019, 11:14

Аноним, по данным БУ

**Olya09** · 10.04.2019, 19:57

подскажите пожалуйста ИП с работниками надо ли подаввать подтвержд Справки оквэд в ФСС?

**Olya09** · 11.04.2019, 06:47

Только органиации ООО сдают в ФСС справки подтверждения вида оквэд? ИП с работниками не надо, верно? но тогда тариф по травматизму в отчете 4фсс вчегда одинаков если вид вдруг изменился?

подскажиите пожалуйста

**Над.К** · 11.04.2019, 10:46

Сообщение от Olya09

Только органиации ООО сдают в ФСС справки подтверждения вида оквэд?

Только организации

Сообщение от Olya09

но тогда тариф по травматизму в отчете 4фсс вчегда одинаков если вид вдруг изменился

Меняете его в ЕГРИП, а потом обращаетесь в ФСС, чтобы они сменили тариф

**Аноним** · 11.04.2019, 11:37

Здравствуйте!
Пройдет ли проверку 4-ФСС с нулем в среднесписочной численности?
Есть выплаты в январе-марте директору за час работы в день по ТД.

**Аноним** · 12.04.2019, 15:25

Добрый день.
А есть где-нибудь уже Подтверждение основного вида деятельности в XML - формате, чтобы можно было руками внести свои данные и попытаться отправить по ТКС (Астрал).
Бухсофт пока не формирует.
Спасибо.

**Над.К** · 12.04.2019, 18:58

Так формат не утверждали, поэтому и взять его негде

**Nadya_20** · 13.04.2019, 15:41

1. Подскажите, пожалуйста, в Декларации ЕНВД за 1 квартал 2019 нужно обязательно заполнять 4 раздел, если не нужно вычитать за ККТ? Оставлять 4 раздел пустым или заполнять все данные по ККТ, оставляя строку 050 пустой?

2. За 3 и 4 квартал 2018 сдала Декларации по старой форме. Нужно ли что-то уточнять или переделывать для налоговой?

**Над.К** · 13.04.2019, 17:52

1. Нечего вам заполнять в этом разделе.
2 За третий и надо было по старой форме, а вот за 4 надо было по новой. Но раз налоговая молчит, значит может и проскочила старая

**Nadya_20** · 13.04.2019, 18:06

Благодарю, Надежда

**Ir.Nik** · 16.04.2019, 07:50

Добрый день! Открыли ИП 7 марта (УСН 6%). Доходов в 1м квартале не было. Страховые взносы за 1й квартал не платили. Я только сейчас узнала, что при поквартальной уплате страховых взносов, можно уменьшить налог на эту величину. Подскажите пожалуйста, если мы не уплатили страховой взнос за 1й квартал, этот вычет уже нельзя будет сделать? Или во втором квартале мы можем оплатить страховые взносы за 2й квартал + страховой взнос за 25 дней марта и вычесть эту сумму из авансового платежа за 2й квартал?

**Ir.Nik** · 16.04.2019, 08:20

Забыла уточнить: ИП без работников

**Над.К** · 16.04.2019, 11:36

Сообщение от Ir.Nik

что при поквартальной уплате страховых взносов, можно уменьшить налог на эту величину.

Вам уменьшать нечего, вы же сами пишете, что в 1 квартале доходов не было

Сообщение от Ir.Nik

за 2й квартал + страховой взнос за 25 дней марта и вычесть эту сумму из авансового платежа за 2й квартал?

Из авансового платежа за 1 полугодие. Не считается налог при УСН поквартально. Сразу привыкайте правильно считать и половина вопросов сразу отпадет сама собой

Тема: УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2019 г. ИП на ОСНО тоже сюда

Опции темы

Поиск по теме